(600319亚星化学)披露公司整改报告(2)(公司公告)

时间：2021-12-29 13:27:46 整改报告我要投稿

亚星化学(600319)四、财务核算方面存在的问题存在问题：《责令改正决定》指出：(一)公司部分大额资金进出不入账。2009年1月至2010年10月，公司与亚星集团资金往来借方发生额为13.01亿元，贷方发生额为12.87亿元，上述往来公司未入账。(二)存在未发货提前确认营业收入的情况。2009年底，公司部分货物尚未出库，公司即开具销售发票确认收入。说明及整改措施：1、公司于11月份将与亚星集团之间往来借方发生额13.01亿元、贷方发生额12.87亿元入账。通过本次整改，公司以后将杜绝与亚星集团及其他关联方之间的类似非经营性资金往来。同时，公司将要求财务人员严格按照会计准则的规定进行账务处理，确保会计核算的真实、准确、完整。2、公司在产品销售中，个别业务由于客户提货原因，或者运输原因，造成2009年末部分货物尚未出库，公司已开具销售发票确认收入。公司以后将根据权责发生制原则，严格按照《企业会计准则》中收入确认的条件确认收入。针对公司财务核算方面存在的问题，公司要求董事、监事、高管、财务人员以及其他相关人员加强对《会计法》、《企业会计准则》及其他法律法规的学习，提高规范运作意识，严格按照有关规定进行财务核算，确保公司财务状况和经营成果核算的真实性、准确性、杜绝此类问题的再次发生。五、规范运作方面存在的问题存在问题：《责令改正决定》指出：(一)董事会各专门委员会运作不规范。公司制定了董事会专门委员会实施细则，但并未按照实施细则实际执行，各专门委员会形同虚设，未履行相应职责。(二)总经理办公会制度及会议不规范。公司未制定总经理工作细则，也未定期召开总经理办公会，不符合《公司章程》第129条规定。(三)部分股东大会、董事会会议记录材料不规范。说明及整改措施：(一)公司董事会制定了详细的《审计委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》、《战略决策委员会实施细则》，并按实施细则的规定组成了各专门委员会，但各专门委员会未完全按照实施细则的`规定进行决策和议事。公司董事会及时组织各专门委员会的委员认真学习专门委员会实施细则，确保今后各专门委员会严格按照实施细则的规定进行决策和议事，提高董事会各专门委员会的运作水平。(二)公司已制定《总经理工作细则》，并已提交第四届董事会十五次会议审议通过。并认真组织公司总经理、副总经理认真学习《总经理工作细则》，确保今后要按照《总经理工作细则》的规定定期召开总经理办公会并制作会议记录，提高公司经理层的运作水平。(三)公司历次股东大会、董事会、监事会均制作了会议记录，但会议记录未详细记录会议参与人员的发言，只是记录了发言要点。公司及时组织董事会秘书和证券事务代表认真学习《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，确保公司以后召开的股东大会、董事会、监事会的会议记录均要详细记录参会人员的发言，保证公司三会会议记录的真实和完整，提高公司三会的运作水平。六、大股东非经营性占用资金利息的处理公司大股东已将上述非经营性占用资金利息1382.9063万元于2010年11月15日支付本公司。

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