从整改报告看,WC试图隐瞒利润

时间:2021-12-29 13:25:47 整改报告 我要投稿

从整改报告看,WC试图隐瞒利润

1、规章制度方面存在的问题和整改措施,规范运作方面存在的问题和整改措施。这就不说了,都是内控制度的要求,我也在上市公司,按萨班斯法案对内控的要求比这细的多,但其实也是应付.这两天我就在做内控材料,准备应付检查.
2、信息披露方面存在的'问题和整改措施,这些都在年报中披露了,也没什么好说的。
3、、财务核算方面存在的问题和整改措施。这个我稍微懂一点,说一下。(1)2006年度多提技术开发费2000万元,2007年1-9月发生的所有研发支出均确认为当期费用,未根据其支出内容进行合理划分,说明07年的研发支出应该有一部分是应该有以后年度摊销的,但具体金额不祥。陕西法士特公司(2)财务核算所采用的ERP系统出现错误,导致2007年部分月份生产成本计算不准确,其中2007年7月生产成本余额为-4581.12万元,与应有余额差额约8000万元;9月生产成本余额为276.51万元,与应有余额差额约3000万元。这应该是少计成本了。利润虚增。但在11月份已经调整过来了,不是问题。(3),2007年1-9月公司多计提销售返利3.49亿元。虽然在08年一季度已经返还了,但当时是多提了。是不是避所得税啊,不得而知。(4)司2006年计提的维修费2326万元、2007年1-9月计提的维修费3500万元、销售佣金3000万元缺乏充分合理的计提依。07测算全年应发生维修费30856万元,财务实际结算2007年维修费17506万元,差额13350万元也是多提了(5)导致2007年1-9月多计提职工福利费7155.07万元。上述应付福利费已在2007年末按企业会计准则、企业财务通则进行了调整处理。(6)。2004年,陕西法士特取得财政贴息资金687万元,至2007年11月,公司仍将该笔贴息资金挂在"其他应付款"中核算。上述贴息资金687万元已在2007年12月调入营业外收入。(7)2007年2月公司发放高管人员薪酬2800万元,记帐凭证中仅附了公司请款单,未附支票存根、支付对象及金额等原始依据。公司与大股东之间的部分转款无公司领导签字。这是个问题。不过我们公司因为急着装订凭证的原因,也有不签字的情况发生。
总的来看,会计核算中有问题。但是通病。发现的这些问题也大都是试图隐瞒利润。也许是想少交所得税。但最起码。没查出他收入造假的情况。

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