会计基础规范自查报告

会计基础规范自查报告（通用16篇）

　　时间飞快，一段时间的工作已经结束了，回首这段时间的工作，存在的问题非常值得总结，自查报告也应跟上时间的脚步了。那么一份详细的自查报告要怎么写呢？以下是小编为大家收集的会计基础规范自查报告，仅供参考，大家一起来看看吧。

　　会计基础规范自查报告 1

　　根据xx县财政局《关于会计基础规范检查工作的通知》（横财会【20xx】1号）得要求，为切实做好xx县司法局财务会计基础工作的自查自纠，整改提高，进一步提升局财务规范运作水平，20xx年6月17日，局制定了《规范财务会计基础工作专项活动的`工作方案》并成立了专项活动领导小组和工作小组。根据上述文件规定和工作方案的安排，专项活动与自查自纠、整改提高两个阶段。现阶段已基本完成自查自纠的阶段性工作，现将本次专项活动的组织开展情况，自查内容和发现的问题报告如下：

　　一、局财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成初步自查情况提交财务负责人审核；

　　二、财务负责人对自查结果进行审核，对自查内容发现的问题或存在的不足提出整改措施、指导意见；

　　三、依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等相关规定，进行了认真、全面的自查。进一步加强会计人员的专业培训。

　　四、财务管理制度方面存在问题：未建立财务会计相关负责人管理制度，财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、专核等制度未上墙。

　　通过专项活动的自查阶段工作，进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的认识，加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到不足之处，局财务将严格按照整改措施认真加以落实。

　　会计基础规范自查报告 2

　　为认真做好会计基础工作，建立规范的会计秩序，不断提高会计工作水平，我集团在接到贵局通知后，马上组织下属各公司对会计基础工作进行了全面的自查和检查，并按工作规范标准客观地进行了考评打分，对自查、检查中发现的问题和不足之处，制定纠改措施，落实责任，限期改正。现将我集团会计基础工作自查情况报告如下：

　　一、会计机构和会计人员配备方面

　　我集团下属各公司遵守国家法律法规，依法经营，科学合理的设置会计机构，配备了各岗位会计人员。会计工作从上到下实施了统一管理，指导、监督和检查，会计人员变动、交接严格执行监交制度，资料完整、齐备。

　　二、会计核算方面

　　会计出纳人员严格按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，规范处理日常业务。按照规范取得原始或自制原始凭证，会计账簿记录规范，会计凭证、会计科目使用正确，装订整齐合规，档案管理规范。年终决算前，对全年的过渡性账户和固定资产进行清理，内外账务进行核对，年终经营状况反映真实。

　　三、会计监督方面

　　根据各项财经法律法规等，严格审查各项原始凭证，全部财务收支纳入公司统一核算，对各项资产进行监督，接受各级机关的监督检查。

　　四、内部管理制度

　　按照按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，建立了集团会计管理体系，各公司会计管理体系。建立会计人员岗位责任制度等，建立了有效的内控管理和考核制度，层层落实责任，加强内部管理。

　　五、存在的.问题和不足

　　一是各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善，会计有关登记簿建立不够全面。二是内部管理制度不强，管理制度落实不够深入。三是会计工作缺乏创新，按部就班工作，缺乏积极主动性。针对以上问题我集团将及时纠正，抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，抓好各级管理制度的落实，力争将我集团的会计基础工作迈上一个新的台阶。

　　会计基础规范自查报告 3

　　我校一贯重视财务管理，专门制定了《三本学校财务管理制度》。按照教育局的要求，严格执行财经纪律，在财务结算中心的指导和监督下工作。自检报告如下:

　　一、收入管理:

　　学校所有预算外收入均可进入财政专户，严格执行收支两条每学期按照教育局批准的收费工程和标准收取各种费用。不得擅自设置收费工程、扩大收费范围或者提高收费标准。各类收费使用财政部门统一印制的'财政票据，不存在乱收费现象。

　　二、支出管理:

　　学校所有支出均按实际发生额收取，不存在虚报、白条抵库等现象。学校购置的教学设备、办公用品和图书资料由政府购置，学校的财务支出由校长严格执行一支钢笔。2000元以上的支出由校务会议讨论决定，学校财务监督小组审议后执行。学校实行校务公开制度，公示重大事项，建立健全财务管理内部控制制度，簿记人员与审批人员、出纳人员、经办人员、财产保管人员别离，各司其职，职责明确。小金库、公款、表外账户等现象。

　　三、资产管理:

　　学校资产的出租、出借、出售、转让、捐赠、报废和挂失，由校管委集体决定，并按国有资产处置管理的有关规定报批。学校建立了健全的资产购置、验收、保管、使用、移交和维护的内部管理制度，建立了学校财产账户，组织了年度资产清查，确保账户平等、一致、一致。学校国有资产经校务会集体决定，报上级审批后出租、出借。不存在利用学校资产抵押担保、用货币资金投资企业、购置股票基金、公司债券等风险投资活动。

　　四、会计队伍建设:

　　在我校从事会计工作的会计人员，具有会计从业资格证书。能够正确行使会计监督职权，拒绝处理违反法律法规的会计事项，并提醒、催促相关人员予以纠正，确保会计信息的真实性、合法性和完整性。学校大力支持会计师年度会计继续教育和相关法律知识培训，提高专业素质。

　　会计基础规范自查报告 4

　　我校根据《关于印发的通知》[20xx]）10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》[20xx]）33号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下：

　　一、认真学习，提高认识我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。

　　二、成立领导小组工作我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。

　　组长：黄仕锋副组长：李连声组员：廖泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。

　　三、整改措施依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的`问题，认真反思，找差距，寻原因。

　　通过认真组织小组成员查看xxxx年至xxxx年会计凭证、会计报表、会计账簿。

　　在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题，无需整改。

　　存在的一些问题是：

　　1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；

　　2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；

　　3、固定资产登记和报废登记不完善现象。

　　整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。

　　总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。

　　为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。

　　坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。

　　会计基础规范自查报告 5

　　为建立健全我行舆情监测体系，有效保障我行声誉，消除负面舆情特别是网络负面舆情对我行的不良影响；及时收集民意及客户回馈，保障客户及我行、行内员工的正当利益和合法权益，我行自接到相关文件后，领导高度重视并在第一时间组织开展如下工作：

　　一、明确我行舆情工作承责部门及联系人员。

　　为保证网络舆情监测及银行声誉风险排查的有效开展，经领导研究决定，我行的舆情监测部门有稽核监保部负责并由该部门指派相关人员负责具体工作的实施以及相关信息的上报、轮值监测等工作。

　　二、开展行内自查工作。

　　为及时掌握行内员工的异常行为动向，及时防范员工参与非法集资或借用银行声誉从事违规违法行为，我行已在近期在行内组织开展员工的异常行为排查，排查事项涵盖工作中的异常行为表现、组织纪律方面的异常行为表现、个人行为方面的异常行为表现以及涉嫌“黄赌毒”等的'九种人排查。并采取背向交互判断以及抽查谈话,等方式确保信息来源的真实有效。经过此次排查，暂未发现有异常行为员工。

　　三、建立与地方政府部门及监管机构的接访部门的信息交流渠道。

　　为了保证在第一时间获得群众、客户、员工的信息以及上访原由，直面问题，及时查找自身不足，我行积极与地方政府及监管机构的接访部门联络，确保出现相关信访问题后，及时接受信息，及时查找事由，接受监督。

　　四、我行继续开放信函、电话、传真、直接来访、网络等形式的信访接待工作渠道。

　　及时接收信访信息，并保证每一个信访问题都得到及时、认真的回复。此外，我行不定期核查客户意见簿所登记的客户投诉及建议，并对异常情况实施问责制度。截至报告日，我行暂未发现行内、行外及网络负面舆情风险，在今后的工作中我行将不断强化工作力度，综合采取多种措施，切实防范我行声誉风险。

　　会计基础规范自查报告 6

　　我中心校根据《xx省财政厅关于开展20xx年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神，以及教育局计财科20xx年9月22号召开的财务培训会议的相关要求，对我校财务工作认真进行了检查整改，现将整改情况汇报如下:

　　一、认真学习，提高认识

　　认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了马街中心校财务整改领导小组。

　　组长:

　　组员:

　　二、依据制度要求认真进行整改

　　在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。

　　通过查看20xx年9月至20xx年8月会计凭证、会计报表、会计账簿，在会计报表中没有问题，在会计账簿中银行日记帐，出纳的现金日记账也没有问题，无需整改。

　　存在问题：

　　1、出纳员中还没有取得从业资格证，正在学习争取;

　　2、在会计凭证中没有盖财务公章，财务主管章、报账员章、出纳章及附件章;

　　3、固定资产报废手续不规范。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种情况进行分工协作，分块整改，把所缺的内容整改完整。

　　总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的`工作中，一定要以凤财联发97号文件作标准，努力做好所需的支撑材料，按教育局的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全性，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。

　　会计基础规范自查报告 7

　　为切实履行财务监督职责，稳步推进财务监督检查工作，我项目部对本单位会计信息质量、“小金库”专项治理工作、财政制度、和财经纪律执行情况进行自查，现将自查情况汇报如下：

　　（一）会计基础工作情况自查

　　1、会计人员从业资格情况：我项目部会计人员经过专业上岗培训，有从业资格证，接受会计专业系统的教育，并且具有初级会计师资格。

　　2、单位银行账户开设情况：开设临时账户，每天过夜资金不超过10万元，当天申请资金当天支付出去，如遇特殊情况与处财务科说明。当天收到工程款及时向处财务科汇报并及时将款项汇往处单位账户，无以收抵支及坐收坐支现象。

　　3、会计科目和会计账簿设置比较合理、完备，会计账簿、财务电算化系统信息真实，账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实可靠，每张付款凭证必须有项目经理签字，并及时送往处财务科审核，及时装订保管。

　　4、会计往来科目、会计余额真实，我项目部按季度同外部单位核对往来账个目，并且做好对账单，对账单及时送处财务科审核保存，别单位无法对账则向处财务科作出说明情况。

　　5、财务报销制度完善、报销凭证及附件要件需经严格核查方能报销。根据要求当月发票必须当月报销，发票必须齐全真实，经过项目经理严格审核后方可报销并及时付款。

　　6、财务会计档案及时整理归档并带往处机关，由处机关档案室进行保管。

　　7、单位建有财务管理规章制度、内控制度，并且有书面的廉洁风险管理措施。

　　（二）治理“小金库”情况

　　单位取得的'各项收入都纳入单位法定账户管理和核算，无“小金库”。

　　从财务会计管理自查情况看来，我单位财务会计管理工作，总的来说管理还是较好的，在以后工作中，我们将加大管理力度，切实搞好财务会计管理工作。

　　会计基础规范自查报告 8

　　为进一步提高公司会计信息质量，强化规范财务基础工作管理，根据省公司《关于开展会计信息质量专项自查的通知》要求，对20xx年度会计核算规范、职工薪酬分配、成本盈利水平、内部控制能力、财税政策执行等财务管理情况进行自查。严格按照上级单位通知自查要求和内容，认真组织自查，保证不走过场、不留死角。具体内容如下：

　　一、自查工作情况

　　按照上级主管部门的通知精神，4月10日——4月15日，公司主要领导亲自主抓对公司的财务收支、成本费用、资产情况等进行自查。

　　二、自查中发现的主要问题

　　（一）、资金管理方面

　　1、公司银行账户管理符合一切相关规定，无违规出错情况；

　　2、公司不存在长期（六个月以上）未处理的银行未达账项；

　　3、公司银行账户开立、变更、撤销管理严格按规定备案；

　　4、公司杜绝而且不存在大额资金转作其他用途；

　　5、由于公司有工程未结转未完施工，所以预收账款有余额。

　　（二）、成本费用方面

　　1、由于会议是本公司内部年终、生产会议等，未附有会议通知、签到表等相关资料；

　　2、业务招待费、会议费等业务不存在取得虚假 发票等情况；

　　3、没有超标准、超范围列支劳动保护费，列支渠道符合规定；

　　4、安全费管理没有挤占和挪用现象；

　　（三）、内部控制方面

　　1、建立健全的`财务制度，不断规范财务管理工作，加强内部控制，建立风险防范机制，从源头上防范和杜绝新问题的发生，保证理财的长效运行机制。

　　2、杜绝“小金库”和小金库“回头看”的现象，严格执行国家各项财经法规，严肃财经纪律，对于自查过程中发现的收入不实、虚列成本、套取资金、私设“小金库”、坐收坐支、偷税漏税等违反财经纪律行为，一经查实，立即整改。坚决有力地解决“小金库”存在的突出问题，促进公司规范经营和健康发展。

　　三、管理改进建议

　　通过自查，财务工作人员需继续加强学习，加强公司内部控制，进一步严肃财经纪律。认真做好公司财务计划工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，开源节流，合理、有效的使用资金，使公司发展更上一新台阶。

　　会计基础规范自查报告 9

　　长期以来，临江社区在街道党工委、办事处及相关部门的领导下，认真学习深入贯彻落实科学发展观，解放思想、更新观念、求真务实、团结一致、在社区财务管理方面做到账物相符、保证了集体资产安全完整、主要体现在以下几个方面：

　　一、在组织建设方面：社区党总支十分重视财务监管工作，成立了社区党风廉政教育监督委员会，明确了工作职责，做到社区每一笔银行开支首先要通过社区教育监督委员会主任审批签字后生效，从而提高了社区教育监督委员会的职能作用。

　　二、在管理制度方面：社区建立了清晰完备的社区财务管理制度、社区教育监督委员会职责、会议制度、社区财务公开制度，主任一支笔签字制度，做到了集体资产处理、大额开支等重大事项实行班子成员民主决策、民主管理、民主理财，从而有效提高了社区班子的工作和方法、增强了班子的凝聚力。

　　三、财务公开方面：社区的每一笔收入和支出严格按照财务管理制度，由社区居委会主任签字审核后才能报账，定期公开，在每季度的.季后15日内全部公示，公示的内容两份，一份张榜公示，一份存档备查，建立档案，做到公布有据可查，群众查询有案可查。

　　四、社区财务收支管理核算方面：社区长期以来无其它收入，财务支出处理按规定的业务流程审批、处理规范、没有存在白条和私设小金库等公款现象、对重大支出和大额款项都通过民主决策、管理、公开制度。

　　五、在债权债务方面：在政府。财政所的指导下、于今年年初进行了“三资”清查，将社区债权债务清理清楚，增减变动管理台账建立建全、无随意增加债务债权情况。

　　六、在固定资产管理方面：在街道财务部门的指导下、我社区已于今年初将社区所有固定资产进行细致清理、并且建立台账、做到账物相符、确保了集体资产安全完整。

　　在取得一定成绩的同时，我们清醒的认识到社区财务监管有部分不足、缺乏一定经验，工作能力还有待进一步提高、今后我社区将在街道党工委办事处的领导下、正确发挥教育监督委员会、议事会的基层监督作用、不断改进工作方法、提高工作能力、将社区的财务工作管理完好。

　　会计基础规范自查报告 10

　　本年度，我园严格遵守区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准，各项收费项目符合规定，经区物价局、区教育局审核通过。现将展宏幼儿园20xx年财务管理自查情况报告如下：

　　一、幼儿园领导高度重视

　　1、幼儿园配有财务办公室，配有专(兼职)财务人员1人。

　　2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。

　　3、财务人员能做到当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结。

　　二、强化幼儿园收入收费行为的管理

　　1、严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过我园自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象，我园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。

　　2、幼儿园领导审批制度明确，从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。

　　三、加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行

　　1、根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的`投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余”。

　　2、制定了健全的资产管理制度，严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。所有资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成资产流失。

　　四、本年度收支情况：

　　1、春季学期：幼儿入园数共xx人，学杂费总收：xxx元。总支：xxx元。结余：xx元。

　　2、秋季学期：幼儿入园数共xx人，学杂费总收：xxxx元。总支：xxx元。结余：xx元。

　　此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视，今年我园继续遵照区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准进行收费，严守财经制度，确保幼儿园正常运行，努力把我园办成一流的幼儿园，让领导放心、幼儿开心、家长满意的幼儿园。

　　会计基础规范自查报告 11

　　为了进一步贯彻落实《中华人民共和国会计法》，强化会计基础工作，规范会计行为，实现会计工作规范化、制度化，确保“会计基础工作规范化管理”活动取得实效， 我单位认真对照《鹤壁市会计基础工作规范化管理考核标准》及《河南省会计基础工作规范化实施细则》进行了自查整改。现将自查整改情况汇报如下：

　　一、成立自查整改小组

　　组长：

　　副组长：

　　成员：

　　二、自查整改情况

　　我校在上级主管部门的领导下，严格按照相关财务管理制度，做到了尽可能提高资金使用效益，以保证有限的教育经费更好地为教育教学服务。

　　1、坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规，没有发生在政策法规范围之外，自作主张处理财务的不良现象。

　　2、我校严格按照相关规定实行代理记账，会计人员回避制度，会计工作交接手续符合规定程序。

　　3、会计科目设置符合国家统一会计制度规定，从没有任意变更会计政策和会计估计，不存在设置账外账的情况。

　　4、我校严格按照相关规定都是按合法渠道取得原始凭证，都是按规定填制本单位资质原始凭证，审签责任手续齐全，记账凭证与原始凭证实际核定金额相符。

　　5、涨不设置等级符合规定，都是严格按照相关规定核对账簿，定期结账，结账规范。

　　6、严格按照相关规定编制会计报表，会计报表编报及时，填写规范，数据勾稽关系正确，会计报表审签责任手续完善。

　　7、会计核算档案严格按照规定进行定期立卷、归档、保管。调阅移交会计档案符合规定，严格按照相关规定程序销毁会计档案。

　　8、建立健全会计监督职责，积极主动接受外部监督，如实提供相关材料。对违反规定的会计材料要做到及时处理，对违反国家统一的财政、财务会计制度规定的财务收支要及时予以制止、纠正。

　　9、严格按照相关规定结合我校特点建立内部控制制度，建立健全稽核制度及原始记录管理制度。

　　10、按规定实施全面预算管理，建立财务收支审批制度，财务印鉴和重要票证管理制度。

　　11、我校从来没有伪造、变造会计凭证、账簿、财务会计报告和其他资料；单位负责人也从来没有授意、指使、强令会计人员违法办理会计事项；也从来没有违法销毁会计凭证、会计账簿，也没有账外设账。

　　三、今后打算

　　以本次活动为契机，加强相关方面的.学习，进一步了解、掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，提高对会计基础工作重要性的认识，增强做好会计基础工作的使命感、责任感和紧迫感，努力为教育事业多做贡献。

　　会计基础规范自查报告 12

　　根据《新乡市财政局关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》（新财会[20xx]13号）、《关于开展会计基础工作检查的通知》（新财会[20xx]14号）文件的要求，为切实做好我局财务会计基础工作的自查自纠、整改提高，进一步提升局财务规范运作水平，我局依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》等有关法律制度规定，对近年来会计基础工作情况认真进行了自查。现将自查情况报告如下：

　　一、会计基础工作情况

　　卫辉市规划局严格遵守《中华人民共和国会计法》以及有关法律、法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人人，会计人，出纳人。各会计人员均持有《会计从业资格证》，在会计工作中都能严格按照《中华人民共和国会计法》的要求认真履行职责，没有违法违纪行为。

　　二、会计核算工作情况

　　严格遵守《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算。银行开户数和现金管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序；记帐凭证的内容、填制方法、基本要求及更正错误凭证的'方法等符合国家统一会计制度的规定。严格按照国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐薄，会计帐薄的结帐。更正错误的方法符合规定，做到了帐证、帐帐、帐实相符。根据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表，定期向上级财政部门报送，并做到了数字真实、计算准确、内容完整、签章手续齐全。

　　三、会计档案管理情况

　　严格按照财政部。国家档案局制定的《会计档案管理办法》管理会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料，定期整理、立卷、归档。会计电算化资料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计档案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行。

　　四、内部会计管理制度建设监督方面

　　卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督，以加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。保证会计工作规范有序进行，近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度、规定。制定了卫辉市规划局《财务管理制度》、《会计工作人员职责》等工作规章，明确了会计工作领导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部控制制度和会计管理及监督制度。并且对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确的规定，进一步规范了财务会计管理监督工作。

　　五、存在的问题和今后打算

　　一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善。

　　二是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是财务人员专业培训需进一步加强。针对以上问题我局将及时纠改，在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实。

　　会计基础规范自查报告 13

　　根据万财秘[20xx]10号文件精神及要求，为一进一步加强和规范全系统会计基础工作，确保会计信息质量与国家财产安全，阻塞资金安全管理漏洞，结合实际情况，现对我系统20xx年至20xx年的会计基础工作规范化进行自查，现将自查情况报告如下：

　　一、会计管理和会计核算

　　我系统能计真执行国家财政方针政策，服从各级职能部门的监督管理和业务指导。建立健全了财务管理制度，内部控制机制，成立了会计基础规范检查工作领导小组，负责领导本系统会计基础规范检查工作。

　　1、帐户管理。民政局只在农业银行开设了民政事业经费基本帐户，为了方便一卡通社会化发放，在中国邮政银行开设了城乡社会救助管理专户，在农村信用社开设了优抚事业管理专户。

　　2、收费管理。局机关和各下属单位都全部安装了财政收费系统，实行当时收到的现金业务收入，当天全部汇缴到核算中心设置的统一账户，通过系统能及时发现收入是否及时入账。如出现收入不及时进账、坐收坐支、私设“小金库、账外账”的或截留、隐瞒、转移资金的，一经查出，没收其违规金额，并视情节轻重，按有关规定追究当事人及单位领导的相应责任，直至移交纪律、检查机关处理。

　　3、备用金管理。为防范资金出现风险，我局对核算单位使用现金实行备用金制度，即根据核算单位月使用现金数额，确定核算单位使用现金额度，超额度使用现金须经过审批。一次向银行提取备用金超过5万元的，还需向银行提供提款人身份证复印件。

　　4、现金支付管理。规定了现金支付管理的范围：

　　①民政救灾救济及补助等（财政统发的除外）；

　　②出差人员的差旅费；

　　③结算起点1000元以下的零星支出；

　　④按《现金管理条例》规定可用现金支付的其他支出。

　　现金1000元以上的款项原则上应以转账支票方式支付。财务室出纳在办理现金收付业务时，必须取得合法的原始凭证，否则，予以退回，收支审核无误后，在报销的原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”章，作为入帐、报销的依据。

　　5、会计机构及会计人员分工。根据《中华人民共和国会计法》和我局业务情况，局财务室设会计一名，出纳一名，会计和出纳都具备专业技术资格，从业年限达到了规范要求，并且会经常参加继续教育培训。会计与出纳的职责权限明确，并相互分离，相互制约，相互监督，会计人员不管理现金及支票，出纳人员不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务项目的登记工作。同时会计还负责对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证，有不予接受、要求更正或补充的权利，并及时向单位领导报告，确保会计资料真实、准确、完整。会计人员变动、交接严格执行监交交制度，移交清册，资料完整、齐备，单位银行账户开立、变更、撤销严格按照制度的'规定。

　　6、我系统会计核算基础工作的规范性得到了进一步加强，会计凭证、会计科目使用正确，原始凭证的格式、内容填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度的要求。会计账簿记载规范；全部会计账务管理做到了：会计人员全年度能认真编制、汇总、做好账簿报表，没有账处设账行为，所有报表数据反映真实；遵守会计权责发生制的原则，如实反映每一笔开销，做到了账证、账账、账实相符；所有会计凭证、账务及其他会计资料定期整理归档，妥善保管，调阅和销毁符合规定手续。

　　二、存在的问题

　　一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善；二是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作；三是财务人员专业培训需进一步加强学习。

　　针对以上问题我局将及时纠改，在措施上既要抓好制度建设和会计人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实，努力使会计基础工作达到规范化要求。

　　会计基础规范自查报告 14

　　根据师财会【20xx】3号文件有关通知要求，20xx年1月至12月，xx县xx乡农业综合技术服务中心严格按照＜云南省会计基础工作规范化考核标准（试行）＞，对近年来会计基础工作情况认真进行了自查。现将自查情况报告如下：

　　一、单位基本情况

　　xx县xx乡农业综合技术服务中心为全额拨款事业单位，人员编制18人，截至20xx年5月9日实有人员18人，其中；在职人员18人，干部。职工18人。

　　二、会计机构和会计人员配备情况

　　xx县xx乡农业综合技术服务中心严格遵守＜中华人民共和国会计法＞以及有关法律。法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人２人，会计１人，出纳１人。名会计人员均持有＜会计从业资格证＞，在会计工作中都能严格按照＜会计法＞的要求认真履行职责，没有违法违纪行为。

　　三、会计核算工作情况

　　严格遵守＜中华人民共和国会计法＞。＜行政单位会计制度＞，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算。银行开户数和现金管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式。内容。填制方法。审核程序；记帐凭证的内容。填制方法。基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格按照国家统一会计制度设置。启用。登记会计帐薄，会计帐薄的结帐。更正错误的方法符合规定，做到了帐证。帐帐。帐实相符。根据登记完整。核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表，定期向财政等有关部门报送，并做到了数字真实。计算准确。内容完整。签章手续齐全。

　　四、会计档案管理情况

　　严格按照财政部。国家档案局制定的`<会计档案管理办法>管理会计凭证。会计帐薄。会计报表和其他会计资料，定期整理。立卷。归档。指定专人负责会计档案，妥善保管。会计档案的调阅。销毁等手续严格按照国家统一规定执行。

　　五、内部会计管理制度建设方面

　　xxxx乡农业综合技术服务中心xx乡农业综合技术服务中心历来重视单位内部管理制度建设，为加强会计基础工作 ，保证会计工作规范有序进行，近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度。制定了xx乡农业综合技术服务中心＜财务管理规定＞。< xx乡农业综合技术服务中心公用经费实行包干使用的规定（试行）>。制定并执行＜xx乡农业综合技术服务中心内部会计管理制度＞，明确了会计工作领导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部控制制度和会计管理制度。并且对预算外资金的管理。经费收支审批等均作了明确的规定，进一步规范了财务会计管理工作。

　　会计基础规范自查报告 15

　　我们xx中心校根据县教育局2月23日文件精神，对我乡落实经费保障机制加强会计基础工作规范化进行了自查，现将自查情况汇报如下：

　　一、基本情况：

　　xx中心校有完全小学4所，教学点1各，专任教师78名，我校落实经费保障机制加强财务管理，严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》及省财政厅、省教育厅关于农村义务教育阶段中小学预算管理、财务管理、公用经费支出管理暂行办法的通知，建立规范科学的会计工作秩序，努力提高会计工作水平和资金使用效益，不断促进全乡教育事业健康协调发展。

　　二、各项政策落实情况：

　　1、学校的一切资金，由财务人员按有关规定统领统支，坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规，没有发生在政策法规范围之外，自作主张处理财务的不良问题，学校任何财务活动必须经领导审批后，方可实施，重大开支项目，都经校务会议集体决定。严格财经审批手续，所有报销发票，做到手续完备，每张发票注明用途，有经手人，验收人，都经过校长签字，自觉执行财经纪律，做好财务核算。

　　2、不断加强小学财务管理，建立健全内部财务管理制度，规范财务行为，推行财务公开制度，严禁挤占、截留、挪用。全部取消农村义务教育阶段学校各项行政事业性收费，坚决杜绝乱收费。

　　3、会计核算及时准确，依法建帐，没有“小金库”和账外账行为，没有发生新的债务现象，会计凭证填制规范，帐证相符。

　　4、严格执行《会计档案管理办法》，财务管理制度健全，内部控制制度健全，岗位职责明确，贫困寄宿生补助款按规定足额发放到学生手中，危改资金专款专用，无滞留、挪用。

　　5、单位没有违反农村义务教育改革政策的情况存在，不存在商业贿赂，xx年教师的.养老保险、医疗保险、住房公积金、失业保险、个人卫生费及时缴纳，审验。

　　三、主要措施：

　　1、领导重视，财务人员工作负责，学校配有专门的财务办公室，配有专职财务人员2人，财务资料柜2个；区校长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。

　　2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照《中小财务制度》的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实；财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，日记帐做到日清日结，并根据各项资金的性质，严格做到专款专用。

　　3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益；明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

　　4、加强有限资金的管理，保证学校正常运行，每学期开学初制定财务工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入；各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。”

　　5、学校成立了理财小组，定期检验监督财务运行情况，大项支出经行政会议研究决定。

　　四、存在的问题：

　　1、《中华人民共和国会计法》是规范财务管理的最高法律，因此要采取多种形式，不断加大宣传力度，树立法制意识，增强法制观念，进一步维护《中华人民共和国会计法》的严肃性。

　　2、对各小学财务人员应通过多层次教育培训，进一步提高人员的专业知识水平和业务工作能力，努力提高财务管理水平，规范预算执行。

　　3、塬区生员少，教师紧，在经费使用中，还需进一步加强科学性，计划性。

　　五、今后的工作打算：

　　严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》及省财政厅、省教育厅关于农村义务教育阶段中小学预算管理、财务管理、公用经费支出管理暂行办法的通知，建立规范科学的会计工作秩序，提高财务管理水平和资金使用效益，促进全乡教育事业协调健康发展。

　　会计基础规范自查报告 16

　　根据《xx市审计局关于展开xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合本身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告以下：

　　一、健全组织，强化领导

　　为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极展开自查自纠工作。

　　二、严格清查，不走过场

　　成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对比自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的题目。

　　三、认真自查，及时自纠

　　依照《xx市审计局展开xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况和内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

　　1、我局所有财政资金均按预算用处使用，支出真实合规。

　　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出稍微偏高。

　　3、非税收进征收正当合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收进的行为。

　　一、自查方法

　　现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目情况。银行存款的清查，是采用与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。

　　二、自查内容

　　1、财务收支管理情况

　　我院在财务工作的过程中，严格按照《中华人民共和国会计法》的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理办法，配备财务人员2人(会计、出纳各1人)。经费在日常使用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则;在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必须有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性;依法设置会计账簿，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的`各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效;在会计电算化方面，采用的是用友ERP财务软件,有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一致、帐表相符，特别是在使用中央专项资金采购时，严格按照行政单位采购办法，公开招标进行采购，采购的资产及时准确入帐。

　　2、诉讼费收费情况

　　我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费办法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具体数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用;当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交(预交)诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分离。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭直接代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭直接代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。

　　3、涉案款项管理情况

　　由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。

　　4、诉讼费收费程序情况

　　我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。

　　5、票据管理情况

　　我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新;票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据。《非税收入一般缴款书》按照相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。

　　三、不足及建议

　　通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应注意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中，结算不够及时，在以后工作中尽量采用转账支付的方式，当日进行结算。经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不及时、不足额的现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量。

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