行业财务管理制度

时间：2022-04-07 09:27:00 管理制度我要投稿

行业财务管理制度（通用9篇）

　　现如今，很多情况下我们都会接触到制度，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编为大家收集的行业财务管理制度（通用9篇），仅供参考，欢迎大家阅读。

行业财务管理制度（通用9篇）

　　行业财务管理制度1

　　第一条为规范服装行业经费的使用，使服装行业的各项经济活动有章可循，依据《广东省行业协会条例》和《广州服装行业协会章程》等有关规定，制定本制度。

　　第二条本服装行业财务工作职责和管理。

　　（一）服装行业的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。

　　（二）秘书处负责编制服装行业年度收支计划，报会长办公会议审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。

　　（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

　　（四）根据服装行业的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报服装行业登记管理机关。

　　（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。

　　（六）接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

　　（七）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。

　　第三条本服装行业经费的管理。

　　（一）服装行业经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事会报告。

　　（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长审批或秘书长审批。

　　（三）审批权限由协会理事会审议核定。

　　（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。协会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。

　　第四条本会人员工资及福利

　　（一）服装行业秘书处专职人员的工资及福利参照国家有关规定执行。

　　（二）聘任制的秘书长工资福利由理事会自行决定。

　　（三）协会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。

　　（四）临时聘用人员的聘金参照国家有关规定由秘书处拟定后报会长批准。

　　第五条本会固定资产的管理。

　　（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

　　（二）服装行业秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。

　　（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。

　　第六条本服装行业旅差费用的管理由协会理事会审议核定。

　　第七条凡应享受假期，因工作需要未能休假经批准的专职人员，按国家有关政策发给假期工资。

　　第八条本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。

　　行业财务管理制度2

　　第一条为建立现代企业制度，建立健全财务管理体系，规范xx医药集团股份有限公司（以下简称：公司或本公司）及下属控股子公司的财务行为，加强财务管理和内部控制，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规以及公司章程的规定，并结合本公司实际情况特制定本制度。

　　第二条公司财务管理的目标是：充分发挥公司整体优势，有效利用公司资产，优化资源配置，防范财务风险，以合理的成本、资金投入，实现股东价值最大化。

　　第三条本制度适用于本公司及纳入本公司合并报表范围的控股子公司。

　　第四条公司实行在总裁领导下，按分管权限及责任进行财务管理和监督的财务管理体制。

　　公司股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，对公司财务行使相关职权。

　　第五条公司财务部为财务管理的职能部门。财务部的职责：在公司总裁和分管领导的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：负责公司预算管理、负责公司财务人员的管理、负责对下属企业财务管理工作的管控、负责公司会计核算工作、负责公司的合并报表编制及财务信息披露工作、负责配合公司各类审计及评估工作、负责指导检查各控股子公司的会计核算工作、负责公司的资金筹集和合理分配使用、做好税务筹划、做好财务分析工作及公司领导交办的其他工作，为公司决策提供各种财务支持。

　　第六条按照《企业会计准则》及其他相关规定的要求，组织会计核算，保证会计信息真实、完整、准确。

　　第七条货币资金管理

　　（一）现金和银行存款收付款业务应在会计事项发生当日编制会计凭证，登记账簿，做到日清月结。月末将银行日记账与银行对账单进行核对，未达款项应查明原因并编制银行存款余额调节表。

　　（二）银行印鉴由两人分别保管，支票等银行结算票据由专人保管，建立支票申领签收登记制，内容至少包括票据编号、领用人、收款单位、金额。

　　（三）现金和银行存款支付按公司规定的程序办理。

　　（四）不得坐支现金，不准白条抵库，不得保留账外现金，不得挪用现金。

　　第八条应收款项管理

　　（一）应收账款管理。定期进行应收账款账龄分析，建立与销售部门及销售客户的对账制度，并督促相关部门清理和催收，有效控制经营风险。

　　（二）其他应收款管理。建立对账制度，定期对其他应收款进行清理。

　　（三）应收票据管理。收到的应收票据在“应收票据”科目进行会计核算，设置“应收票据明细账”，票据办理贴现须经财务负责人批准。

　　（四）根据公司规定的会计政策，会计期末对应收账款和其他应收款计提坏账准备。

　　第九条存货管理

　　（一）存货包括材料采购、原材料、包装物、产成品、半成品、库存商品、委托加工材料、低值易耗品等。

　　（二）存货的入库、领用、发出等日常核算要做到及时、准确，及时反映存货的流转状态。

　　（三）存货实行永续盘存制，并实行定期实物盘点，发生的盘盈、盘亏、毁损、报废等及时按规定的程序审批和处理。

　　（四）会计期末，按存货账面成本与可变现净值孰低法对存货计提存货跌价准备。

　　第十条对外投资管理

　　（一）对外投资包括金融资产和长期股权投资，金融资产包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。

　　（二）会计期末，应按照公司规定的会计政策计提减值准备。

　　（三）长期股权投资按对被投资企业的持股比例及是否具有控制、共同控制和重大影响，确定采用权益法或成本法核算。

　　（四）无论对被投资企业采用何种会计核算方法，均需定期取得被投资企业的会计报表，并进行分析。

　　第十一条固定资产管理

　　（一）固定资产除设置总账外，须设置固定资产明细账和登记卡，按固定资产类别、使用部门等进行明细分类核算。

　　（二）固定资产处置，包括出售、报废、投资转出等要按规定程序办理审批手续，并及时进行会计处理。

　　（三）每年至少对固定资产进行一次盘点，对盘盈、盘亏、毁损等及时按规定程序进行审批和处理，确保账实相符。

　　（四）会计期末，按公司规定的会计政策计提固定资产减值准备。

　　第十二条在建工程管理

　　（一）在建工程除设置总账外，须按工程组成内容设置明细账，并建立与工程管理部门的对账制度，确保账实相符。

　　（二）会计期末，按公司规定的会计政策计提在建工程减值准备。

　　第十三条无形资产管理

　　（一）无形资产包括专利权、商标、土地使用权、专有技术和商誉等。

　　（二）无形资产除设置总账外，须按类别设置明细账，进行分类明细核算。同时，每年至少对无形资产的原始凭据盘点一次，确保无形资产权证完整。

　　（三）会计期末，按公司规定的会计政策计提无形资产减值准备。

　　第十四条负债管理

　　（一）应付账款管理。采用权责发生制核算，按客户设置明细账。对暂估入账的应付款须严格管理，并督促相关部门及时清理。

　　（二）定期对其他应付款科目进行清理。

　　第十五条营业收入和成本费用管理

　　（一）营业收入包括主营业务收入和其他业务收入，营业收入的确认采用权责发生制原则，同时须遵循相关制度的规定。

　　（二）正确核算产品成本，对成本进行有效控制，建立健全成本核算方法和控制制度。一般情况下，成本核算遵循一贯性原则。

　　（三）费用开支范围和标准须符合公司相关制度规定，发生的费用按规定进行会计核算。

　　第十六条公司实行全面预算管理，每年末，下属子公司根据当年度预决算情况、下一年度经营情况及目标，制定其下一年度的经营计划、投资计划、融资计划等，编制财务预算汇编，报本公司进行审核。

　　第十七条下属子公司须于董事会预算审核决议后的一周内上报预算的修

　　订稿，若没有修订，亦须在一周内确认原预算稿没有任何修订。下属子公司在年度预算执行过程中，若发生重大经营或其他因素，使其年度预算需进行调整的，

　　须报经其董事会审核通过，在董事会作出决议后的一周内上报预算的调整稿。

　　第十八条公司财务部根据下属子公司的年度财务预算及本公司自身财务

　　预算编制合并财务预算初稿，报公司领导审批，并根据公司领导审批意见及时调整。

　　第十九条下属子公司须按月度对预算执行情况进行分析，对存在重大差异的项目须作出重点解释说明，预算执行情况分析为财务分析的主要内容。

　　第二十条下属子公司应随时掌握本公司预算完成情况，并定期组织召开月度经营活动分析会。公司财务部人员须对下属子公司的预算完成情况进行跟踪，必要时派员参加下属子公司的经营活动分析会，并向公司领导汇报。

　　第二十一条公司财务部按月度编制合并财务预算执行情况分析，报公司领导审阅。

　　第二十二条各公司财务部门负责资金管理具体工作，根据各公司董事会审

　　议通过的经营计划、投资事项等，做好资金流的平衡工作，并落实相关事项。

　　第二十三条公司对本部及下属控股子公司的银行借贷、担保和资产抵押实行规范管理，以有效利用银行借贷资源，维持合理的银行借贷规模，防止出现过度银行借贷，降低企业财务风险。

　　第二十四条根据公司年度合并财务预算，公司财务部编制匹配的年度合并融资预算，报公司领导审批。融资事项实施时，按相关规定办理审批程序。

　　第二十五条公司与下属控股子公司对外担保须遵循公司章程及其他相关规定，未经审批同意不得对外提供担保。

　　第二十六条担保和资产抵押须做好备查登记，到期及时办理解除担保和资产抵押手续。

　　第二十七条为确保公司资金的有效操作和使用，配合融资的筹划，对下属子公司实行资本性支付承诺的通报制度。即下属子公司在上报会计报表的同时，将已经确定或预计发生的股权并购、增资、固定资产及无形资产投入等资本性支付通报本公司财务部，通报内容包括项目名称、性质和内容、金额、支付方式和时间、资金等。

　　第二十八条财务部按照财政部、证监会有关规定，编制年度、半年度、季度会计报表及其附注，并按信息披露要求予以公开披露。

　　第二十九条公司年度会计报表及其附注须经具有证券从业资格的会计师事务所审计，并出具审计报告。

　　第三十条建立下属子公司定期财务汇报制度，及时掌握子公司财务信息。

　　第三十一条财务监督的目的是保证财务制度严格执行，确保会计信息正确、真实，防范财务风险。财务监督对象为生产经营活动的全过程，以及反映经营活动信息的财会资料和其他资料。

　　第三十二条财务监督方式为定期检查和专项审计相结合。定期检查即门每年一至二次对公司财会事项进行检查，专项检查包括对财会制度的执行情况及其他经济活动财会事项的检查。定期检查和专项审计结果均须出具书面报告，报送相关人员，对违规事项须限期整改，并进行跟踪检查。

　　第三十三条各公司财务部门会同相关管理部门，每年对实物资产至少盘点一到二次，对应收款项进行函证，对盘盈、盘亏、对账差额须及时作出处理，以确保公司资产真实、完整。

　　第三十四条各公司对资产计提减值准备，对已形成损失的资产进行核销，须符合相关规范管理的要求。

　　第三十五条会计人员因各种原因而发生岗位变动的，须办理相关移交手续，没有办理移交手续的不予办理岗位变动手续。

　　第三十六条会计人员在办理移交手续时须编制移交。

　　行业财务管理制度3

　　一、库存现金管理

　　1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。

　　2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。

　　3、不准用“白条”入帐。

　　4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

　　5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。

　　6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

　　7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

　　8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。

　　二、银行存款管理

　　1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

　　2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

　　3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

　　4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

　　5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

　　6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

　　7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

　　三、往来帐款的管理

　　1、应收帐款的管理：

　　（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；

　　（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；

　　（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；

　　（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；

　　（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；

　　（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。

　　2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

　　四、内部牵制

　　1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

　　2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

　　3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

　　五、附则

　　1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

　　2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

　　行业财务管理制度4

　　根据《会计法》和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度。

　　一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责所有收支帐务，做到依法立帐、正确核算、严格管理。

　　二、经费管理

　　1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长“一支笔”审批。

　　2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。

　　三、费用开支报销程序：开支计划请示—局长同意—经办人办理—办公室主任核实—分管领导审核—局长审批—出纳付款。

　　1、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管领导审核，局长审批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、否则，将按财经纪律从严查处。

　　2、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。

　　3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分自理;单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室具体承办。

　　4、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长确定。凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。

　　5、小车修理费。小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意后方可修理。

　　6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。

　　7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保。

　　8、票据管理。xx使用的票据一律使用财政局统一印制的专用据。不得白条收款。购买和使用票据必须建立台帐，登记经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况，并将结果上报局长。

　　9、单位任何经费的开支，未经领导同意，先斩后奏擅自决定发生的费用及白条报销费用，一律不予以审批报销做帐。购买办公物品和生活招待产生的费用原则上由两人以上经手。

　　10、公共财物管理。财物分为固定财物和日常办公用品管理。固定财物有小车、办公桌椅、文件柜、保险柜、沙发、茶几、空调机、电话机、饮水机、电脑设施等;日常办公用品有纸、笔、墨水、文具、书籍、电脑打印机耗材等，由办公室统一购置并负责日常登记管理。每年底由办公室对固定财产进行一次清理。

　　购置办公用品必须严格执行审批制度。日常办公用品由各室、股、队提出计划，报领导同意后由办公室统一购买，部门领用登记。

　　行业财务管理制度5

　　一、资金预算管理

　　本项目属中央财政专项项目，因此，对本项目基本建设资金实行预算管理，并按省水利厅批准的用款计划执行。

　　二、资金使用管理

　　1、该项目资金设立专帐、专户管理；资金使用必须实行专款专用，必须符合概算，预算确定的范围和标准；必须完备手续，符合规定的程序。

　　2、资金的申请和拨付应根据项目概算、年度投资计划、施工计划支出预算，施工进度，支出预算等办理资金的申领和拨付。

　　3、资金的使用必须进行认真审查，包括的内容：

　　（1）支付凭证是否合法，手续是否完善，金额是否正确；

　　（2）是否符合合同约定；

　　（3）是否符合财务预算，用款计划；

　　（4）是否符合规定的程序；

　　（5）支付方式是否符合规定等。

　　三、工程预付款的管理

　　1、工程预付款的支付程序；由承包商申报，经监理工程师审核，项目部施工组人员审核后，呈项目法人审批，并提供合法的预付款收据。

　　2、工程预付款的支付方式是很行转账结算，严禁现金支付。

　　3、工程预付款由财务部门按合同，承包单位及标段进行管理，项目部及施式组要积极配合财务部门同承包商及时核对工程预付款的支付及扣回情况，防止多付少扣。

　　四、建设单位管理费的管理

　　1、实行预算控制，严格按省水利厅批准的用款计划数额内控制使用。

　　2、建立并规范审批手续，由项目法人一支笔审批。

　　3、遵守规定的内容和开支标准

　　五、工程价款结算形式与手续

　　根据本工程的特点，确定定期（每月）或阶段性进行结算。

　　1、由承包单位按合同约定将结算申报监理工程师审核，并附本次结算工程量的证明材料。

　　2、工程监理按照合同约定及工程完成情况进行审核，审核主要内容为本期工程量是否属实，单价是否为合同约定，若存在差异，要求承包商重报，若无问题，编制月进度支付凭证，签发计量支付凭证，报项目部现场管理机构。

　　3、项目部现场管理机构的有关人员，对监理审核上报结算进一步核定，重要为工程量计算是否正确，若无问题，签发工程款结算支付单，报项目法人审批。

　　4、财务部门付款时，必须重点审核累计结算款，预付工程款的扣回数，质量保证金累计数是否一致，本期支付数计算是否正确等，若没有问题，办理工程价款支付手续。

　　六、财务报告的编制要求

　　财务部门应定期编制财务报告，主要包括的.有资金平衡表、基建投资表、待摊投资明细表以及附表。财务报告的编制要做到真实性、完整性、可靠性、编制依据一致性的要求；会计报表要逐级汇总上报。

　　行业财务管理制度6

　　一、库存现金管理

　　1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

　　2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

　　3．不准用“白条”入账。

　　4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。

　　5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

　　6．现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。

　　7．现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

　　8．现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

　　9．出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。

　　二、银行存款管理

　　1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。

　　2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

　　3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。

　　4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

　　5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。

　　6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

　　7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。

　　8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

　　三、往来账款管理

　　1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

　　2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

　　3.应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。

　　四、内部牵制

　　1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

　　2.非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

　　3.库存现金和有价证券每季抽查一次。

　　4．现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

　　行业财务管理制度7

　　公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规范、指导作用。

　　第一章总则

　　第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条财务管理的基本任务和方法：

　　（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

　　（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二章财务管理的基础工作

　　第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

　　第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

　　第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

　　第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

　　行业财务管理制度8

　　一、认真执行各项财经法规，发扬勤俭节约，艰苦奋斗的传统，发挥经费的最大使用效益。

　　二、严格财务审批制度，实行局长、办公室、经办人审批签字。局内一切费用支出、货款划拨必须经局长批准、办公室和经办人签字后，方可支付。未经签批而私自办理报销、划拨手续的，财务人员停职追回。由此造成的经济损失，由有关财会人员和当事人共同承担。

　　三、实行当周报账制。每周的单据于周一由局长签字报销，确实不能签字时，另行通知。

　　四、日常办公用品统一由办公室购置，购置时，先写申请，报局长批准后方可购买。对于大宗固定资产的购置，须经局长或局长办公会议审批。购买时，需两人以上参加，一人负责，私自购置的不予报销。

　　五、财产由办公室负责登记，造册存档。实行领用签字的管理办法，做到购进有入库单，领出有支出凭证。各科室领取办公用品，科长领取并签字。使用中，要做到人人爱护公物，谁损害谁赔偿，谁丢失谁赔偿。

　　六、各科、室、站因工作或会议，需要打印、复印的各种材料、文件、报表，原则上由各科室自行打印。因情况特殊确需外出打印的，由分管机关的副局长审批，由办公室出据打印凭证并登记后到指定打印部打印。不按上述程序办理，私自随意打印者，费用自理。

　　七、各种会议，食宿等费用支出，必须经局长，分管局长签批后方可安排，凡未经批准擅自安排的费用自理。

　　八、必要的业务招待，要本着“节约、适度、从俭”的原则，由办公室统一出据派餐单，经局长、分管局长批准并按规定标准安排。本局安排的各种报表、例会及各乡镇计生办工作人员来局请示、汇报工作需要安排就餐的，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原则上每人每餐控制在十元以内)。未经批准擅自安排的不予报销。

　　九、因公出差，需在外地食宿者，用餐费每人每天控制在30元以内，住宿费控制在60元以内(特殊情况除外)。

　　十、各级举办的业务学习、培训班，经局长同意后，方可参加。学习期间的培训费、食宿费，按上级业务部门的要求和财务部门有关规定报销，车船费报销往返一次。

　　十一、对外使用的收支凭证一律由财务科负责，其它任何科室无权收支现金。严禁借支、挪用公款。因工作需要临时借款的，必须填写借款凭证、注明结帐还款日期，经局长审批签字后，财会人员方可借付。对私自挪借公款的，除限期追回外，给予财会人员纪律处分。造成经济损失的，由有关财会人员和当事人共同承担。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

　　十二、财会人员坚持日清月结，每月报表必须于下月5日前向局长提供。

　　十三、群众监督。财务人员应做到帐目清楚，手续完备，日清月结，现金收付准确无误，并自觉接受群众监督。干部职工对一切不明白的收支事项可以通过正当渠道提出，经领导批准，由财务科解释，保证经费的正确使用。