财务人员日常工作规则

财务人员日常工作规则

常见的一般财务工作分为两大类出纳工作和会计工作。出纳工作要做到收支清楚；钱款安全。会计工作要做到帐目清晰，按规定执行。 　2　财务人员日常工作规则 　2010-06-09　 财务总结　　　 　　　 财务人员日常工作规则 　　 　　一、总体要求 　　1、严格遵守国家财经制度和财经纪律，自觉抵制违法乱纪行为。 　　2、具有良好的职业道德素质，以及强烈的敬业精神和娴熟的专业技术。 　　3、具有强烈的集体荣誉感，自觉维护企业利益，塑造良好的企业形象,弘扬企业文化。 　　4、严格遵守企业的各项规章制度和本部门的业务操作规则要求。 　　二、具体要求 　　（一）制单原则：摘要简明，字迹工整、借贷平衡、附件签章齐全。 　　1、 原始单据的合法性，收付业务时，要认真审核原始单据，做到票据合法、印鉴齐全、业务性质相符。 　　2、原始单据的合规性，原始单据要有经手人及单位负责人签字，手续齐全。 　　3、原始单据的正确性，单据各栏字迹清晰、正确、计算无误、大小写金额相符。 　　4、对不合法规的单据应予拒付。 　　5、现金银行收付业务需加盖现金银行收（付）讫章，转帐业务需盖转帐收（付）讫章。 　　6、记帐凭证内容填写齐全，摘要、金额和原始凭证要相符。 　　（二）复核： 　　1、要认真复核每一张会计凭证的真实性、正确性和合法性。 　　2、按填制凭证日期序时编号，不得重号、跳号。 　　3、对审毕的记帐凭证需加盖复核人印章。 　　4、检查监督会计人员制单、记帐、转帐的规范性。 　　（三）记帐： 　　1、审核编号后的记帐凭证方可记帐。 　　2、记帐时需按序时、序号登记，不得跳号、插号。 　　3、材料帐需按附件逐笔记帐，不得汇总登记。 　　4、对记帐中发现的问题需及时与有关人员和部门取得联系，及时解决。 　　5、现金银行日记帐需做到日清月洁，现金要每日盘点核实，银行帐需每月做调节表。 　　6、费用帐、往来帐、材料帐等需按规定做好月结、季结、年结。 　　7、凡记帐后的记帐凭证，记帐人均应在所记科目前打“√”，并在凭证“记帐”处盖章。 　　8、往来、费用、材料等帐，应及时与有关单位、部门对帐，发现问题及时查找，不得拖压。 　　9、每月底各明细帐均主动与总帐对帐，需做到帐帐相符。 　　（四）总帐及其他： 　　1、审查当月记帐凭证，确保凭证的真实完整，按期汇总记帐凭证并及时登记总帐。 　　2、及时装订记帐凭证，做到不少单、不跳号。 　　3、每月底组织与各明细帐对帐，确保收支平衡，帐帐相符，发现问题及时组织有关人员核查。 　　4、按期出具报表，确保帐表相符、数字准确、表面清晰、报送及时。 　　5、定期将会计凭证、帐表交会计档案管理人员，并造册登记，办理交接手续。 　　（五）财务人员： 　　1、 及时、准确、高效的完成日常财务结算、核算业务。 　　2、 向企业领导及上级主管部门提供、准确、详尽地会计报表数据。 　　3、 认真编制并严格执行财务计划，预、定期进行财务分析，遵守各项财务收支制度。 　　4、 科学、合理、高效的使用好企业自有资金，保证日常正常结算、工资发放及其税金上交的顺利进行。 　　5、 定期检查、分析财务计划预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，发现问题及时向领导提出建议。 　　6、 定期参加企业资物资盘点工作，做好资产保值增值及其闲置资产再利用工作。 　　7、 按规定及时准确向总公司上报本企业财务经营状况、完成好总公司及本公司领导交给的其他临时任务。