1.1 主管会计工作负责人及会计机构负责人情况公司主管会计工作负责人与会计机构负责人为同一人，由总经理提名，董事会决议聘任，为公司运营管理委员会成员，参与公司运营决策及管理，定期接受公司考评委员会考核。
公司主管会计工作负责人及会计机构负责人与控股股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系。主管会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职，不存在人事关系在其他单位情况，未发现不规范事项。
1.2 会计人员岗位设置情况公司财务部下设五个二级部门，分别为财务核算部、财务管理部、税务部、资金管理部、子公司财管部，各部门会计岗位设置合理，符合内部牵制要求。在实际招聘工作中，公司严格遵循了会计人员回避原则，并且在日常工作中已根据人员情况与工作需要对工作岗位进行了适时调整，对会计人员离职或转岗时的工作交接也做了严格的要求和管理。
自查中发现，公司实际操作中对会计人员实行回避原则、定期轮岗和工作交接，但尚未制订书面文件。
整改措施：制定公司《财务管理制度》，在财务管理制度中，须对关健岗位任用财务人员回避制度、会计人员定期轮岗和工作交接制度等做出明确规定。
责任人：财务总监
整改期限：12 月 15 号以前
1.3 会计人员专业制度培训情况
公司财务部由财务核算部副部长整体负责财务部员工培训事宜，制订年度培训计划并按期执行。公司安排会计人员定期或不定期参加企业内外部各种专题培训，包括参加新会计准则、税法、会计人员继续教育等内部和外部的相关培训和讲座。同时，公司鼓励会计人员参加注册会计师、注册税务师、会计职称、会计证、会计从业人员继续教育等专业考试及相关培训，考试通过后可报销报名费或培训费。并且对注册会计师、会计职称等重要的考试通过后有额外的奖励，自查中未发现不规范事项。
2、会计核算基础工作规范性情况
2.1 会计凭证编制及管理情况
公司记账凭证所附原始凭证单据齐全，非经营性资金往来仅与全资子公司发生，但出于操作方便、便于查询及保存管理的角度考虑，存在部分原始单据未附在记账凭证后单独装订存放的情况，但都对相关文件进行了编号关联，根据关联编号可进行联查。
公司财务部设置了专门的财务档案室和档案管理专职人员，并专门开发了会计档案管理电子流，对会计档案的归档、借阅等逐项进行分类管理;会计凭证按月装订，由负责会计整理、部门主管复核，双方签字后递交财务档案室装订归档，按年按月顺序放置在财务档案管理室内;目前通过对 ERP 系统各会计科目及相关参数的设置，总账和明细账会自动生成，可随时从 ERP 系统中打印总账和明细账，不额外手工整理和打印;未发现不规范事项。
2.2 记账基础工作
公司出纳每天登记现金日记账，银行日记账则直接采用网银系统自动生成的界面数据。公司所有材料采购和销售业务每天 24 点 ERP 系统自动导入应付、应收模块及时入账，系统业务销售需收到初验报告手工确认收入的除外。公司手工记账凭证摘要全面完整，能够清晰反映经济业务事项及性质，系统自动产生的记账凭证摘要为来源模块的关联编号，在凭证查询时可在页面直接进入到相应模块单据，也可根据关联编号直接到来源模块查询相关单据。公司近两年没有审计调整。公司规定如有审计调整事项，除往来科目重分类外，其他事项均需及时入账。自查中未发现不规范现象。
2.3 合并报表编制及相关工作情况
公司有专人定期手工编制合并报表及合并报表附注，对合并范围主体之间的往来及当期交易额每月进行对账。按月编制合并报表，并在每个月结束后7 个工作日内完成。不存在由年审会计师代为编制合并报表和附注的情况。财务部定期通过业务系统查询核对库存、采购或销售情况，定期对仓库进行盘点，定期或不定期与供应商、客户以书面、传真或邮件的进行对账。
自查中发现，合并范围主体之间的往来对账只是邮件核对确认，未留下最终确认的书面记录。
整改措施：制定公司对账管理制度，在制度中明确对账时间和形式，形成双方签
名确认的书面记录，并对书面确认文件定期归档。
责任人：财务总监
整改期限：12 月 15 号以前
3、资金管理和控制情况