规范财务会计基础工作专项活动自查报告(5)

时间：2024-10-01 03:54:56 学人智库我要投稿

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国子公司使用英国使用范围最广的财务软件 SAGE 系统进行账务处理。ORACLE

　　ERP 系统包括应收、应付、固定资产、总账、成本、采购、销售、制造、库存、现金

规范财务会计基础工作专项活动自查报告(5)

　　等模块;SAP ERP 系统包括应收、应付、库存、资金、总账等模块;SAGE 系统包

　　括应收、应付、库存、资金、总账等模块，未发现不规范事项。

　　5.2 财务信息系统应用情况

　　公司财务信息系统运行正常，ORACLE ERP 系统的所有模块完全投入并正常使

　　用。财务数据大部分直接来源于系统其他模块，部分数据人工录入,运行良好，系统数

　　据定期备份，未出现数据丢失或传递错误的情况，未发现不规范事项。

　　5.3 财务信息系统访问权限的控制

　　公司 ORACLE ERP 系统由信息技术部专人管理，各部门员工根据职位类别申

　　请系统使用权限，权限申请人在公司 OA 办公系统中填写权限申请，关键用户、直接

　　主管、财务副总监或其指定人员及系统管理员审批后才能增加或修改用户权限。除

　　公司财务人员外，公司其他部门人员非经财务部门负责人审批许可不得使用财务软

　　件。关联公司人员不得操作使用本公司的财务软件并进入查询本公司财务系统信息。

　　自查中发现《财务信息系统管理》有对系统权限进行管理，并在实际工作中执行，

　　但该项制度还没有经公司正式签批。

　　整改措施：将《财务信息系统管理》交总经理审批，在文件中规定财务信息系统

　　权限、备份等管理以及相应的责任追究条款并完成审批程序。

　　责任人：财务核算部部长整改期限：12 月 15 日以前

　　6、母公司对子公司财务管理和控制情况

　　6.1 全面预算管理的执行情况

　　公司内部的预算管理由公司运营管理委员会负责，公司财务部具体执行，该机构

　　实际运作中向总经理负责，母公司及下属子公司(英美子公司除外)实行全面预算管

　　理。主要由财务管理部负责组织预算编制，母子公司预算的编制程序为由母公司统一

　　下达预算编制通知，由子公司进行编制，经子公司管理层审核后上报母公司，由母公

　　司进行评审，审批通过后进行下达执行，未发现其他不规范事项。

　　整改措施：从 2012 年开始，英美子公司也按公司统一安排执行全面预算。

　　责任人：财务部相关人员英美子公司总经理

　　整改期限：12 月 15 日以前

　　6.2 母公司对子公司的资金管理

　　公司未设立财务公司、资金结算中心或专门账户等其他方式对公司内部的资金进

　　行集中管理。但公司财务部资金部会对所有子公司资金进行集中安排和监控,以提高

　　公司资金使用效率和效益。子公司日常经营支付业务根据公司授权文件进行审批，授

　　权范围内可以不经公司总经理审批，由子公司按其财务管理制度，经公司财务总监批

　　准后执行，公司允许下属子公司之间发生非经营性资金往来情况。除美国子(孙)公

　　司外，各子公司开立银行账户、向外单位提供借款、提供融资或担保均需经母公司批

　　准，未发现不规范事项。

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