公司建立了明确的审批流程制度(《财务结算单据审批权授权文件》)，对货币资金支出的签批有明确规定，公司已制定《付款管理流程》、《现金和票据管理流程》、《收款管理流程》、《资金预算流程》、《银行账户管理流程》和《资金调拨流程》六个资金管理流程对公司的资金收支做了严格的管理规定并严格执行。
公司资金管理及操作人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系。公司货币资金管理主要由财务部下属资金管理部进行管理，并设立了出纳、资金主管、总经理授权人等明确的岗位职责分工，具体如下：出纳负责现金收支业务，资金主管负责审核，总经理授权人做最终确认，同时每月定期与会计盘点现金及核对资金账务，并签字确认。
对子公司资金进行统一归口管理并设置了专人负责资金管理业务，未发现不规范事项。
3.2 付款审批控制
公司对付款审批建立了分级审批制度并严格执行。支付申请经经办人、部门主管复核及授权审批人员签字审批或系统审批后送至财务部，再经过相关会计人员账务处理并复核后、经财务总监或其授权人审批确认后才交到资金部安排付款。出纳根据资金部经理的安排将应付款单据的账号及金额录入网银系统或开具支票或填写电汇单，并经资金部经理、总经理及其授权人逐级审核给予支付。公司无对外单位借款业务，未发生预付款项超过合同约定款项的情况，未发现不规范事项。
3.3 银行账户管理情况
公司不存在以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况，银行单据和对账单获取通过银雁交换程序，同时公司指定专人每月核对资金、并编制银行余额调节表(对于往来金额较少或业务量较小的账户，每季度核对一次)，并由资金部经理和总账部经理复核签名后存档。支付给单位的款项全部使用银行支付，出纳根据审批后的付款申请单及附件办理付款手续。收款和付款记账凭证均有出纳人员签名，未发现不规范事项。
3.4 现金和票据的管理
公司日常使用的票据有：支票、电汇单、银行承兑汇票，并对票据的购买、领用、注销进行记录。公司实际操作中严格控制现金的使用，大额支出确需支付现金时需财务总监签字确认，出纳每日对现金进行盘点，资金部经理和总账部经理每月进行现金账面与实物监盘并签名。
自查中发现公司有《现金和票据管理流程》，但未对现金支付和现金库存限额做出书面文件规定。
整改措施：公司拟制定《货币资金管理制度》，拟对现金支付和库存限额做出明确规定。
责任人：财务总监
整改期限：12 月 15 号以前
3.5 财务印签保管情况
公司已制定《印章使用管理办法》对公司印章管理、保管和使用做了严格的规定，印章使用均有用印审批。
自查中发现除公司发票专用章由税务会计保管外，公司公章、财务章、总经理私章都由总经理授权其秘书保管。
整改措施：修订《印章使用管理办法》，考虑风险因素对各类印章明确规定保管人员及保管部门并严格执行。
责任人：总经理
整改期限：12 月 15 号以前
4、财务管理制度建设和执行情况
4.1 财务管理制度体系基本情况
自查中发现，公司建立了如下财务管理相关制度：财务结算单据审批授权文件、费用报销及审批管理制度、员工财务信用管理制度、员工因公个人备用金及临时个人借款管理规定、车辆费用报销管理办法、部门沟通活动费管理办法、培训费用管理办法、员工福利管理办法、国内驻外日常费用管理规定、国内出差管理规定、业务招待费管理规定、手机话费管理办法、出国/出境人员出差补贴规定、固定资产及低值易耗品管理制度、关于固定资产和易耗品申请、固定资产报废审批的授权决定等。
自查中发现，虽然建立了相当多的财务管理制度与会计管理制度，但尚未形成完善的体系，比较分散，部分存在缺失，例如财产清查制度、重大事项监督机制、电算化相关管理制度，需要查漏补缺，进行完善;此外，除财务负责人管理制度外，其他