工资扣税标准
个人所得税的扣除标准并非每年都会有变动，其调整通常依据国家税收政策的调整和国家经济形势的变化下面给大家分享工资扣税标准，欢迎阅读！
起征点与征收范围
2025年个人所得税的起征点依旧是每月5000元，换算为年度就是年收入60000元。也就是说，若你的年收入未达到6万元，便无需缴纳工资个人所得税。征收范围涵盖工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得。
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税率表与速算扣除数
个人所得税采用超额累进税率，税率及速算扣除数如下：
1.全年应纳税所得额不超过36000元的部分，税率3%，速算扣除数0元。
2.超过36000元至144000元的部分，税率10%，速算扣除数2520元。
3.超过144000元至300000元的部分，税率20%，速算扣除数16920元。
4.超过300000元至420000元的部分，税率25%，速算扣除数31920元。
5.超过420000元至660000元的部分，税率30%，速算扣除数52920元。
6.超过660000元至960000元的部分，税率35%，速算扣除数85920元。
7.超过960000元的部分，税率45%，速算扣除数181920元。
速算扣除数是为简化计算而设，在计算应纳税额时，用应纳税所得额乘以适用税率再减去对应的速算扣除数，就能得到最终应纳税额。
年度计算方法
应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=年度收入-60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。其中，专项扣除包含居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。专项附加扣除有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等支出。
应纳税额的计算公式为：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。举个例子，小王2025年度收入15万元，专项扣除2万元，专项附加扣除3万元，依法确定的其他扣除0.5万元。那么他的应纳税所得额=150000-60000-20000-30000-5000=35000元，对照税率表，适用税率3%，速算扣除数0元，应纳税额=35000×3%-0=1050元。
交税计算
工资个税的计算公式为:
应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数
个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：
1、缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
2、实发工资=应发工资-四金-缴税
3、全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500
4、扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算
例：如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000—3500)×3%—0=45(元)。
附加扣除包括哪些？
1.子女教育
纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月2000元的标准定额扣除。
2.继续教育
接受学历（学位）继续教育,可以每月扣除400元，同一学历（学位）最长扣除时间不得超过48个月。
3.大病医疗
在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算时，在80000元限额内据实扣除
4.住房贷款利息
按照每月1000元标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。
5.住房租金：
直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国W院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；
除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；
市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。
6.赡养老人
独生子女，按照每月3000元标准定额扣除；
非独生子女，应当与其兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，分摊扣除最高不得超过每月1500元
7.3岁以下婴幼儿。
每个婴幼儿每月2000元定额扣除。
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