公司财务报账制度(制式)
重庆塑胶有限公司
财务报账制度
1、目的
规范公司财务报销，使财务报销有所依循，特制定本办法。
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2、适用范围
适用于本公司所有人员
3、职责
财务管理人员依本制度进行报账作业
4、管理程序
4.1 经办人：整理、粘贴单据，填写《差旅费报销单》《费用报销单》《付款申请单》。 4.2 往来会计：如涉及到采购供应商往来账的核对时，需往来会计确认金额。 4.3 部门主管：负责本部人员费用报销的实质性、合理性的一级审查、初批；部门主管需在财务部门签留字备案。 4.4 主管会计：负责对报销票据的合法性、完整性进行二级审查、复核。 4.5 财务总监：按财务核决权限复核、核准，并按《付款计划》考虑资金的统筹按排。 4.6 总经理或委托人：核准。 4.7 出纳：复核报销单据签字完整性、单据完整性、大小金额等，并履行付款。 4.8 会计：按会计制度账务处理。 4.9 各文员：资料的传递及登记。
5、内容
5.1 财务报销包含内容 5.1.1 一般费用报销； 5.1.2 流动资产采购报销； 5.1.3 固定资产采购报销； 5.2 各项财务报销所需报销单据及要求 5.2http://www.unjs.com.1 财务报销所需凭据 财务报销费用项 差旅费 费用 其他费用 流动资产采购 费用报销单、发票、其他相关票据 付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同（初次采购）、入库单、放 行单或让步接收单、发票、其他相关票据 付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、入库单、放行单或让步接 收单、发票、其他相关票据 所需报销凭据 差旅报销单、出差申请单、出差报告、出差行程表、发票、其他相关票据
固定资产采购
编 分
制 发
审
核
批
准
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5.2.2 财务报销单据要求
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5.2.2.1 原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定 为准，特殊情况由财务中心把控落实，以可操作性为前提。任何不符合报销规定的单据，财务部门有权拒绝，各 级主管审核、审批也不应予签字。各级签字人在不能确定的.情况下不能随意签字。 5.2.2.2 原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂引起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销； 5.2.2.3 有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。填写报销单各 要素齐全，如：日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等； 5.2.3 单据整理、粘贴要求 5.2.3.1 差旅费单据整理要求 第一层：差旅报销单； 第二层：票据粘贴单：区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、
招待费、办公费等）分类，再各类发票按 行程时间顺序粘贴； 第三层：出差行程表； 第四层：出差申请单； 第五层：出差报告 5.2.3.2 其他费用单据整理要求 第一层：费用报销单； 第二层：票据粘贴单：单据按费用类别分类，粘帖在票据粘贴单上，并在粘贴单上写明所附单据的张数； 第三层：其他相关单据； 第四层：报销明细清单（单据数量比较烦杂）。 5.2.3.3 流动资产、固定资产采购单据整理要求 第一层：付款申请单； 第二层：采购申请； 第三层：采购订单； 第四层：采购合同（初次采购）； 第五层：采购发票； 第六层：采购入库单；
第七层：放行单或让步接收单
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批
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5.3 财务核决权限 所有费用报销的核决权限为总经理 5.4 财务报销流程： 5.4.1 报销时间：财务部每周二和周五接受各部门财务报销，其他时间不接受报销 （紧急事宜和大宗料款除外） 。 5.4.2 传递流程： 人员 经 办 人 往来会计 部 主 管 部门文员 主管会计 财务部文员 财务总监 财务部文员 总经办秘书 总经理或委托人 总经办秘书 各部门文员 会计、主管会计 出纳 5.5 财务报销时间 5.5.1 员工出差返回公司后，于 7 个工作日内报销；超过一天自行承担 10%，两天自行承担 20%，依此类推，超 过一周全额自行承担。报销日期以报销人员返回公司日期为准。 5.5.2 原则上当月发生费用当月取得票据当月报销，部门主管有及时催报的义务（制度或合同另有规定除外、资 金安排另有规定除外）。 6、实施日期 本制度自发布之日起实施。 工作 整理、粘贴、填写报销单据 供应商往来账的核对、确认 审查报销的实质性、合理性 登记、统一传递给主管会计 审查、复核报销票据的合法性、完整性 统一传递财务总监 复核、核准，资金安排 统一传递到总经办秘书 统一传递到总经理 核准 统一传递到部门文员 统一交财务部会计 账务处理、转出纳复核并付款 复核单据并履行付款 当天 当天 当天 当天 当天 当天 当天 当天 当天 当天 当天 当天 （或按总监资金安排） 时间
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