财务考核办法

时间：2024-01-14 13:18:50 考核办法我要投稿

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财务考核办法【优选】

　　一、资金管理考核

财务考核办法【优选】

　　（1）是否严格执行项目公司资金管理办法；

　　（2）是否进行了合理的岗位设置、职能分工；

　　（3）是否实行“零现金”管理；

　　（4）收付款手续、收支流程是否符合规范要求；

　　（5）是否存在食堂周转金长期挂账且未及时与食材供应方及时支付款项；

　　（6）是否存在长期挂账备用金不清理；

　　（7）是否存在为了规避组资管理，化整为零支付，变相采购固定资产等实物资产；

　　（8）是否存在账实不符，长期未达账项；

　　（9）是否违规发放各类奖金及违规报销各项费用；

　　（10）是否存在超额或变相超额支付工程款；

　　（11）是否存在工料机付款比率明显失衡；

　　（12）是否严格按预算进行款项支付，预算执行比率须达60%以上；

　　（13）是否存在违规资金挪用。

　　二、资产管理考核

　　（1）是否严格执行资产新增验收、调拨、闲置、报废等管理制度；

　　（2）是否严格对各类材料进行分类管理与保管；

　　（3）各类资产是否及时规范进行账务处理；

　　（4）是否定期对固定资产、周转材料等进行盘点，对相关资产的盘盈、盘亏是否有进行相应的账务处理；

　　（5）是否按规定对资产进行准确的折旧或摊销；

　　（6）是否发生重大资产变更（被盗、丢失、权属变更等）事项未及时上报。

　　三、税务管理考核

　　（1）是否被税务部门行政处罚或被收取滞纳金；

　　（2）是否足额为职工代扣个税所得税；

　　（3）是否存在丢失增值税专用发票的情况；

　　（4）是否存在不符合规范的发票入账；

　　（5）是否进行了充分的分包抵税；

　　（6）是否进行了合理的税务筹划；

　　（7）是否存在发票入账不规范、进项税额抵扣不合理；

　　（8）是否按月对增值税专用发票抵扣联进行成册保管；

　　四、农民工工资支付管理考核

　　（1）是否被各级政府部门下发行政处罚通知书；

　　（2）是否存在农民工群体性上访与维权事件；

　　（3）是否存在拖欠一个月以上农民工工资；

　　（4）农民工工资代发资料存档是否明晰可查；

　　（5）代发退单笔数占总笔数的比率是否达到5%以上；

　　（6）是否通过代发民工工资造成对分包队伍形成实质性超付款。

　　五、基础工作考核

　　（1）凭证附件是否符合各项制度及会计工作规范要求；

　　（2）是否定期或不定期进行银行存款对账，并存档；

　　（3）债权债务是否明晰，是否建立有相关的管理台账；

　　（4）收入、成本、费用等业务入账是否及时，依据是否充分；

　　（5）各类账务处理是否科学规范，入账科目是否合理；

　　（6）要求上报的各类资料、数据，是否及时准确；

　　（7）财务章、私章，各类票据的管理是否规范，使用登记是否资料齐全；

　　（8）个人卡使用是否严格执行审批程序，是否做到专卡专用；

　　（9）各类报表数据是否真实准确，上报是否及时，各类会计账簿是否按时装订成册妥善保管；

　　（10）会计工作交接手续是否齐全，财务人员休假是否有相应的临时交接记录；

　　六、分值分布及评分标准

　　（1）分值分布：

　　资金管理30分，资产管理20分，税务管理12分，农民工工资支付管理18分，基础工作20分。

　　（2）评分标准：

　　1、资金管理考核共13项，1—12项为2.5分/项，扣完为止，出现第13项约定事项，本次考核直接判定为不及格；

　　2、资产管理考核共6项，1—5项为4分/项，扣完为止，出现第6项约定事项，本次考核直接判定为不及格；

　　3、税务管理考核共8项，每项1.5分，扣完为止；

　　4、农民工工资支付管理考核共6项，每项3分，扣完为止。

　　5、基础工作考核共10项，每项2分，扣完为止。

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