审计程序/步骤
1. 与生产部门或技术部进行访谈，了解生产工艺的制定/修订流程及审批权限;
2. 采用判断抽样的方法对一个特定生产工艺流程进行检查，查看有无相应的审批程序，
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。3. .与生产部门主管进行访谈，了解对员工进行工艺培训的过程、方式与安排。通过检查相关培训记录(如人事部的记录或培训反馈意见等)，确定是否已对所有相关员工进行培训
4. .采用判断抽样的方法随机与生产部的__名员工进行访谈，了解其上岗前是否确实经过适当的培训。
5. 与生产部门主管进行访谈，了解产品开工的批准流程，各批次的产品是否均根据经批准的生产计划或产品订单生产，生产指令是否跟随实物同时流转
6. 现场查看生产车间，采用判断抽样的方法随机抽取__个生产批次，检查每个生产批次的产品是否附有相应的生产指令;
7. 将生产指令与经批准的生产计划相核对，检查是否符合生产计划;或是否存在相应的经过审批的订单。
8. 与生产部门主管进行访谈，了解生产计划的细化过程;
9. 检查经细化后的生产计划(如十二个月的月度生产计划)，查看有无相关主管的审核，并是否符合原经批准的年度生产计划。
10. 与质量部/技术部主管进行访谈，了解公司质量标准的制定流程，包括负责制定标准的部门、制定标准使用的参数、参考的国家或行业编标准、标准的审批程序等;
11. 获得公司制定的书面质量标准，检查是否由技术部/质量部门制定，同时是否经管理层批准。
12. 与生产部门主管访谈，了解在生产过程中的质量检验程序，如检验频率、抽查标准、是否有人审核、所使用的报告格式等;
13. 采用判断抽样的方法随机抽取__个生产批次，追查至相应的检验报告，检查是否符合规定的频率，抽检人是否独立，检验报告是否经审核;如有不合格产品，是否按规定处理，
管理资料
《111》(https://www.unjs.com)。14. 了解、获得质量汇总报告，并审核分析是否合理，查阅管理层的签字。
15. 与生产部/技术部主管访谈，了解物料消耗定额的制定/修订程序，如制定标准的部门、依据、审批过程等;
16. 采用判断抽样的方法抽取__个产品的消耗定额标准，追查是否遵循相应的制定程序，是否存在相关的书面记录，包括依据的数据是否可靠并经确认、制定的结果是否经审批等;
17. 了解消耗定额标准是否经定期的复核和更新，并检查更新报告等书面文件。
18. 与生产部门主管进行访谈，了解对物料消耗/损耗(包括工时)的记录方式，如使用的单据、记录人、复核人、汇总方式;
19. 采用判断抽样的方法抽取__张消耗记录，检查是否由规定的专人审核并予以正确的进行汇总。
20. 采用判断抽样的方法抽取__张生产日报表，检查是否经车间主任的审核;
21. 将选取的生产报表追踪至当月的生产月报表，检查登记是否正确，月报表是否生产部门主管核准，以及是对差异进行分析。
22. 与生产部门主管进行访谈，了解计划外生产的过程，以及生产指令是否经过销售部、质管部和生产部门主管批准后下达;
23.采用判断抽样的方法抽取__个计划外生产指令，检查是否经过适当的审批。
24.询问领用的物料、在产品和未入库的产成品的管理流程，获得书面文本并评估适当性;
25.实地观察物料、在产品和未入库的产成品保管的情况;
26.询问了解生产劳动安全的制度，并获得操作手册，评估其合理性、合规性和完整性;
27.获得生产流程的相关记录，如设备运转情况记录，生产操作记录，在制品各工序间的交接记录等。