资产管理制度

时间：2025-05-10 08:25:59 管理制度我要投稿

资产管理制度(大全15篇)

　　在充满活力，日益开放的今天，越来越多人会去使用制度，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是小编帮大家整理的资产管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

资产管理制度(大全15篇)

资产管理制度1

　　1、固定资产是指使用期限超过一年且单位价值较高的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、电脑及电脑软件、仪器仪表以及其他与生产经营有关的主要设备、工具和器具等。不属于生产经营主要设备的物吕,单位价值在20xx元以上且使用期限超过2年的也应当用为国定资产。

　　2、公司使用的固定资产,任何人不得侵占。固定资产的增减变动,必须严格按照管理分工,履行规定的审批权限和手续制度。

　　3、按照'统一领导、归口管理'的原则,实行综合管理部、各职能部门两级管理。

　　(1)公司综合管理部全面负责公司所有固定资产的综合管理,财务部配合综合管理部,并由财务总制定固定资产管理办法和措施,根据公司领导的批复,决定固定资产购置、报废等事项。

　　(2)各职能部门负责归口管理本部门使用的固定资产,负责本部门固定资产的记录与管理。

　　4、各部门负责人对本部门固定资产管理负主要责任。部门负责人以及资产管理人员工作调动时必须将固定资产点交清楚,由于工作失职,管理不善造成损失的要追究责任。

　　5、公司建立固定资产责任人制度,在固定资产清册中明确各项固定资产的'管理责任人。按照'谁使用、谁保管、谁维护'的原则,管理责任人由固定资产的直接使用人担任。

　　6、按照'归口管理'的原则,各职能部门负责建立固定资产台账,每年年终,财务部负责组织有关部门对固定资产实物进行清查盘点。通过清点发现的盘盈、盘亏和毁损,应查明原因,按规定办理相关手续,以保证账、卡、物相符。

资产管理制度2

　　1、总务主任是日常资产管理工作的负责人，具体领导资产管理人员，执行资产管理的有关规定。

　　2、协助校长制定资产管理实施细则，做好爱护公物的.宣传教育工作。

　　3、资产管理人员要按规定对有关固定资产进行分类、编号，设置固定资产帐薄，并予以登记。

　　4、资产增加或减少时，对要填制资产价值记账凭证的一式二份，交会计、管理员分别记账，做到帐物相符。

　　5、每年12月底前对各项资产进行全面清点，写出书面清查报告，作为事业单位国有资产产权登记的必要材料之一。

　　6、督促检查仓库、实验室、体育器械室、图书室、微机室等地方，做好固定资产的防火防盗、防潮防虫等工作。

资产管理制度3

　　初级中学学校财产(固定资产)管理制度

　　一、学校财产管理的范围和标准

　　1.固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,如图书馆图书、课桌椅、学生宿舍床、柜等作为固定资产管理。

　　学校固定资产一般分为七类:房屋和建筑物,交通工具,专用设备,通用设备,文物和陈列品,图书,其他固定资产。

　　2.低值易耗品是指一般设备单价不足500元、专用设备单价不足800元、非大批同类物资等物品。

　　3.消耗物品是指维修、修缮材料及小工具,劳技、实验材料及玻璃器皿,办公用品等物品。

　　二、内部管理机构和人员财产管理职责

　　1.校长财产管理工作职责:

　　(1)校长对其依法管理的国有资产负全责,严格管理、有效使用、保证财产安全完整是校长任职期内重要的经济职责。

　　(2)财产管理是学校重要的经济岗位,校长应当任用德才兼备、细致认真、具有一定专业基础的总务部门负责人和财产管理人员。

　　(3)组织建立健全有效的内部财产管理制度和监督检查制度,明确相关部门和人员的职责权限、工作程序和纪律要求,并有正常途径了解上述制度的执行情况和相关人员履行职责的情况,以保证其管理意识的实施。

　　(4)协调、处理财产管理的重要问题,处罚或处分违规违纪、玩忽职守的部门负责人和有关责任人。

　　(5)校长可以亲自主管财产管理工作,也可以授权副校长或总务部门负责人代理行使该项管理职责,但校长应当对其代理人在授权范围内的行为承担责任。

　　2.分管副校长财产管理工作职责:

　　(1)在校长授权的范围内积极主动做好财产的计划、购建、验收、分配使用、维护、清查、报废等工作的组织与协调。

　　(2)拟订有关制度、职责权限、工作程序和纪律要求,执行有关制度及规程。

　　(3)建议任用细心、认真、负责并有一定专业基础的财产管理人员并指导其工作。

　　(4)经常检查学校财产管理各方面的情况,发现问题及时解决或汇报,对学校财产负具体组织和管理的责任。

　　(5)校长授权的其他财产管理职责。

　　3.总务部门负责人财产管理工作职责:

　　(1)财产实物账、实物管理单据是重要的会计资料,总务部门负责人对财产实物账、实物管理单据的建立、填写、登记和编制资产报表负指导和监督、检查的责任。

　　(2)协助进行年终财产清查、固定资产的计划购建、清查报废等工作,对学校拟定的有关财产管理制度初稿有参与修改、提出建议的责任。

　　(3)监督并检查会计(报账员)做好固定资产、低值易耗品、消耗物品等账务的报销、记账、结账等工作。

　　(4)校长授权的其他管理和监督职责。

　　4.财产管理员工作职责:

　　(1)负责财产实物账、实物管理单据的建立、填写和登记,编制有关资产报表,做好财产的验收、分配使用、维护、清查、报废等工作。

　　(2)妥善保管库存财产,堆放有序,防止霉烂变质,做好防火、防潮、防盗工作。定期检查各部门财产使用情况,发现问题及时解决或汇报。

　　(3)提供物品采购计划,保证供应。执行分发制度,坚持原则。对部门和个人领用的财物,按规定办理有关手续。

　　(4)定期清查盘点,定期与会计对账,编制账账、账实核对单,做到账账相符、账实相符。

　　(5)总务部门负责人授权的其他财产管理职责。

　　5.会计员(报账员)财产管理工作职责:

　　(1)按规定及时做好固定资产、低值易耗品、消耗物品的报账工作,对入账的财产验收、领用、调拨、盘点单据等资料的真实性、完整性进行复核,发现问题及时告知财产管理员纠正。

　　(2)指导或要求政府财务管理(记账)中心,对固定资产要按规定的固定资产分类设置明细科目进行核算,并提供准确详细的财务账面资料,以便进行账务处理。

　　(3)在定期财产清查中负责与财产管理人员进行账账相符的核对工作。

　　(4)总务部门负责人授权的其他财产管理和监督职责。

　　6.使用部门和使用人财产管理责任:

　　(1)指定部门财产管理责任人,领用、保管和维护本部门财产。

　　(2)领用财物时办理有关手续,保管好固定资产、低值易耗品领用单,爱护公物,做好财物的保管和日常维护。

　　(3)协助清查盘点,损坏或报废时报告财产管理部门,调离岗位前通知财产管理部门办理移交或交回手续。

　　三、财产管理工作规程

　　1.建账建制

　　(1)委任财产管理员,配备专用电脑,统一使用“深圳市学校财产管理软件”进行固定资产、低值易耗品和消耗物品的管理。不得聘用校外临时人员担任财产管理员。

　　(2)按照“固定资产分类编码表”的要求建立固定资产实物账,固定资产会计账和实物账应同时核算数量、单价和金额。

　　低值易耗品和消耗物品的实物账(卡)可以只登记数量不核算单价、金额,会计部门对随购随用的低值易耗品和消耗物品可以于购入时直接列支,但应定期检查低值易耗品和消耗物品的实物管理。

　　(3)使用统一的固定资产验收单、领用单、调拨单、盘盈盘亏报告单、报废单、设备标签等单据,各种单据上所列项目和内容应填写齐全、签名完整。

　　2.购建和验收

　　(1)政府基本建设投资形成的房屋、建筑物、设备设施等,项目竣工验收决算后,根据有关部门提交的资料,作为无偿调入固定资产处理,会计部门和资产管理部门同时按照表列数额及相关资料入账。

　　(2)接收其他部门或开发单位配套建设形成的房屋、建筑物、设备设施等,经有关部门验收并办妥交接手续后,根据有关部门的资料,办理产权转移手续,会计部门和资产管理部门同时按照表列数额及相关资料入账。

　　(3)单位有偿调入、购入、无偿调入、自制、接受捐赠以及盘盈的固定资产和低值易耗品,由财产管理部门负责验收。其中,技术性较强的仪器设备和工程,除根据合同、发票进行实物数量验收外,还应会同技术部门、使用部门对照使用说明检验技术性能和产品质量,如发现技术性能、产品质量、数量及规格型号与合同不符,资料不全等情况应及时向有关单位联系解决。

　　设备验收后,必须及时安装、调试、投入使用,发现问题必须在索赔期内抓紧办理。

　　(4)财产管理员验收固定资产时应填制《固定资产验收单》,会计记账部门、管理员各留存一份。

　　> 自制完成的固定资产和低值易耗品按照自制成本入账,无偿调入、接受捐赠和盘盈的固定资产按照市场价值或重置价值估价入账。

　　(5)固定资产验收入库后,管理员应及时记实物账,制作“设备标签”粘贴于每件设备的醒目位置。

　　3.领用、调拨和移交

　　(1)领用一般、常用的固定资产按照使用人申请――部门负责人签审――学校财产管理员调查――总务部门负责人审批的程序由本部门财产管理员统一办理领用手续,领用贵重固定资产还需经过校长审批。

　　领用固定资产应填制《固定资产领用单》一式二份,会计部门、使用部门(使用人)各留存一份。《固定资产领用单》必须按照内容填写完整,以便管理。

　　(2)固定资产发出后,管理员应将各个使用部门和使用人领用的'固定资产打印清单保管。设备在学校内部调剂使用时,管理员应填制调拨单,并相应更改使用部门记录,不更改实物分类记录和会计记录。

　　(3)教职工在学校内部改变工作岗位时,学校人事部门应通知管理员变更其使用记录。教职工离校时将个人使用的财产交管理员收回并证明后,学校人事部门方可办理调动手续。

　　(4)财产管理员离岗时应在学校总务部门负责人的监督下办理交接。财产管理员离校时需由总务部门出具证明后,学校人事部门方可办理调动手续。

　　(5)学校财产(固定资产)原则上不外借,如遇特殊情况须经主管领导批准办理借用手续,并依时收回外借财物,如有损坏由借用人照价赔偿。

　　4.保管、清查和报废

　　(1)按照归口管理、分级负责的原则,落实责任制。使用部门负责固定资产的保养和保管,执行技术操作和维护规程,确保所使用财产的安全完好。

　　(2)每年十一月学校应进行年终清查,根据各部门(个人)使用清单进行清点,清点结果必须与会计账和实物分类账核对。漏记、错记的项目应及时调整,无偿调出、报废、盘盈、盘亏的财产应查明原因,按照规定申报批准后及时调账。未经相关部门批准,学校不得处置和转让固定资产。

　　因基本建设需要经批准而拆除的原有房屋或建筑物,要按照有关规定提供相关拆建文件(批示)等资料办理核减校舍、建筑物面积以及固定资产的手续。

　　(3)学校各部门闲置的财产应及时通知校产管理员调剂使用,使用部门无权自行处置本部门的财产。

　　5.管理和监督

　　学校理财小组、教职工代表大会,对学校的下列情况实施监督:

　　(1)是否建立健全了财产管理职责和内部管理监督制度。

　　(2)校长、总务部门负责人监督职责的履行情况。

　　(3)是否依财产管理规程的要求和程序工作。

　　(4)会计资产账、财产实物账的建立与核算是否合规,原始单据的填制、保管是否合乎规定。

　　(5)财产的保管、维护和使用情况。

　　(6)财产是否定期清点,账账、账实是否相符。

　　(7)财产管理人员的任用是否合乎规定。

　　学校总务负责人依据《会计法》和有关财经法规进行日常监督。发现原始记录不真实、不完整,会计资产账与财产实物账核算不合规,账账、账实不相符,财产管理工作违反程序,财产管理人员任用不合规等情况的,按照有关财务规定有权自行处理的应当及时处理,无权自行处理的,应当立即向校长报告,请求作出处理。

　　6.学校各级管理人员不能认真、全部、合格履行职责的,由校长提出批评、限期改正或者调换岗位,情节比较严重的可给予行政处分。因失职、管理不善造成财产丢失、短缺、损坏或者其他经济损失的,由责任人承担经济责任,情节严重的追究法律责任。

　　7.学校教职工有权对财产管理中的违规违纪行为和国有资产的安全完整情况进行监督、检举,各级管理人员应当正确对待,不得打击报复。

　　校长和学校有关部门负责人对依规履行职责、制止、纠正、抵制违反本制度行为的会计人员、管理人员和教职工实行打击报复的,由学校或上级单位依法给予行政处分,情节严重的追究法律责任。

　　四、附则

　　1.本制度从20xx年1月1日起执行。

资产管理制度4

　　为全面贯彻落实《江苏省农村集体资产管理条例》、省市区关于农村集体产权制度改革、市区《关于健全五项监管机制规范农村基层治理的实施意见》等政策法规要求，参照《连云港市农村集体资产管理制度》，结合海州区实际，制定如下农村集体资产管理项制度。

　　一、年度财务预决算制度

　　1、每年根据村集体积累状况、生产经营水平和收入来源状况编制年度财务计划，主要包括：财务收支计划、一事一议筹资筹劳计划、农业基本建设计划、固定资产购建计划、兴办企业及资源开发投资计划、收益分配计划等。

　　2、财务计划须经成员或代表大会讨论通过，报镇级“三资”代理服务中心审核通过后，向全体成员公开。

　　3、如有超计划开支或计划外重大项目，应事先以财务公开、召开成员或代表大会等形式，征求群众意见，并报镇级“三资”代理服务中心审核通过后，方可执行。

　　4、年末编制决算报告，经成员或代表大会讨论通过，报镇级“三资”代理服务中心审核通过后，向全体成员公开。

　　二、收支管理制度

　　1、村集体所有收入先交后用。村集体取得的所有资金，包括集体资产资源发包、租赁、转让、股份、合作等收入，财政补贴资金、社会捐赠资金，代收代管资金、借入资金等，应归集到村集体资金账户，先交后用。

　　2、各项支出严格审批制度。各项支出须由经手人签字，民主理财审核通过后，报经村党组织（村股份经济合作社）、村委会负责人审批同意并签字，交镇级“三资”代理服务中心会审通过后报销。

　　3、各项收入应及时入账，超过规定时间未报账的，按村干部财务收支年底入账承诺制的规定办理。

　　4、开支审批要坚持节约开支、量入为出的原则。

　　5、严格控制村干部职数，按标准考核确定干部报酬，未经镇级党委批准不准随意增加人员及报酬。村干部工资统一按镇级政府批复执行，奖金、补助报镇级政府批准后方可发放。

　　6、严格控制村办公费用的支出。村所用账簿、信笺等办公用品由镇级农经部门根据实际需要从严统一购置，否则不予报销。

　　7、因公出差车船票、住宿费等合理开支，一律凭票报销。村集体诉讼、考察等用车，需先报镇级分管领导同意，否则，不予报销。

　　8、各项开支应及时报账，超过规定时间未报账，按村干部收支年末入账承诺制的规定办理。

　　9、专项资金，专款专用，先提后用。村集体收支以非现金结算的方式进行。

　　三、民主理财制度

　　1、村民主理财工作由村务监督机构负责（村股份经济合作社成立的，由监事会负责），村务监督机构（监事会）组织开展民主理财,对农村集体资产经营管理和财务收支活动进行监督审查。村务监督机构（监事会）成员应当在本村村民（集体经济组织成员）中选举产生,其中应当有具备财务、管理知识的人员。现任村委会（理事会）成员及其近亲属不得担任理财人员。村务监督机构（监事会）每三年改选一次，与村委会（理事会）同届，理财人员经培训后持证上岗。

　　2、每月日开展理财活动，对上月收支逐项审议，并做好审议记录。审议通过的，加盖民主理财专用章。理财章由负责人专人保管。

　　3、民主理财组织履行职责时，重点把好政策关、审核关、用途关、时效关和规范关。

　　4、民主理财组织成员必须坚持政策，秉公办事，接受上级主管部门的业务培训和辅导。

　　5、村务监督机构（监事会）对村民（成员）大会和村民（成员）代表会议负责，年终村务监督机构（监事会）将全年理财情况向村民（成员）大会或村民（成员）代表会议报告。

　　四、村会计集体办公会审制度

　　1、坚持财务定期会审。每月x日为会审日。村会计带着经村民主理财小组审核盖章后的收支单据，到镇级“三资”代理服务中心参加会审，审核合格后，准予入账。

　　2、实行村会计集体办公。会审日也为集体办公日。村会计与代理会计一道对经过严格审核后的收、支单据进行账务处理，做到账账、账款、账据、账证、账物、账表五相符。

　　3、做好报表相关工作。及时填制统一规范的财务公开榜和公开底稿，编制会计报表，并把账簿及装订好的会计凭证归档。

　　4、实行考勤考核。农经部门每月对村会计集体办公情况进行逐项考核，结果公布上墙，年终进行总评兑现奖惩。

　　五、财务公开制度

　　1、村集体经济组织严格按照有关政策实行财务公开。财务公开内容要齐全。包括：年度财务预决算、各项收入、各项支出、各项财产、债权债务、收益分配、群众要求公开的其它事项。

　　2、财务公开内容要细致。

　　(1)集体经营收入支出、投资收益、兴办集体企业、社会公益设施建设、办公费用分项目逐条公布；

　　(2)凡向农户收取的发包收入、一事一议筹资筹劳、税费、统筹统支的'生产费用分户公布；

　　(3)五保户供养、村干部报酬奖金按人公布；

　　(4)债权、债务、使用结算情况年终一次公布；

　　(5)财务预决算方案分别在年初、年终公布。每月x日为财务公布日。

　　3、财务公开使用全区统一格式的财务公布榜，财务公布底稿及时存档备查。

　　4、对群众反映的有关财务公开方面的问题，村集体经济组织要及时处理，并公开处理结果。

　　六、债权债务管理制度

　　1、建立健全债权债务台帐和明细帐。按年度进行公开，接受群众监督。

　　2、村集体应分清责任，及时做好债权回收与债务化解工作。严格控减村级举债。严禁村集体举债交税交费，对于发展经济、兴办福利事业确需借款的，须由成员代表会议或议事会通过，并报镇级政府审核同意，不按以上程序借款的，村集体不予承认，责任一律由经手人承担。

　　七、资产资源管理制度

　　3、实行台账管理。根据清产核资结果，健全各类资产、资源、农村集体承包合同台账。台账规格由镇级农经部门统一，并按记账要求填写，也可直接从三资监管平台中导出，打印存档。

　　4、资产资源租赁、发包，应在履行民主程序的基础上，通过区级或镇级农村产权交易(服务)中心公开交易，实行阳光操作。

　　5、价值元以上的资产购置、建设应经成员会议或成员代表会议通过后报镇级履行招投标建设程序，方可购建。闲置资产处置，应通过区级或镇级产权交易(服务)中心公开处置。

　　6、建立资产年报制度。占有和使用集体资产的单位和个人要按年上报资产变动情况。

　　7、加强资产日常管护，明确保管责任，保证集体资产安全。

资产管理制度5

　　一、目的:

　　为维护公司的劳动纪律和各项制度，保障公司资产管理部各项工作的正常、高效运行，激励员工的敬业精神，特制定本制度。

　　二、适用范围:

　　适用于资产管理部全体员工。

　　三、职责:

　　1.行政管理部负责审批后的奖励或惩处办理工作；

　　2.资产管理部对符合奖励或惩处规定者，经核准后呈报总经办审批，审批后报备行政管理部；

　　四、工作程序:

　　1.奖励:

　　1)奖励的最直接表现方式为绩效考核加分，另包括通报表扬、晋级加薪、授予荣誉称号等。通报表扬及授予荣誉称号的同时可以给予经济奖励。

　　2)对积极践行公司价值观、起到模范带头作用、完成绩效目标突出的以下行为，公司应根据具体情节、贡献程度给予不同形式的奖励:

　　a.模范遵守公司的价值观，得到员工和客户高度认可，提升了公司在行业内的声誉和影响力的；

　　b.品行端正，一贯忠于职守、业绩突出，堪为全体员工楷模的；

　　c.为争取、维护和挽救公司利益做出突出贡献的；

　　d.举报公司内严重失职、贪污盗窃、营私舞弊、泄露公司机密、违法违纪等行为，经核查无误，情况属实的；

　　e.关注外部环境变化、市场信息并及时报告公司，使公司抓住机遇、获得重大利益或避免重大损失的；

　　f.在本职工作中表现突出，为公司的战略推进、经营管理创新、超额完成经营业绩做出较大贡献，或尝试新的业务模式取得突破性进展的；

　　g.工作中不分界限，发现问题主动沟通、协调，为公司赢得时间、信誉、利益的；

　　h.把有价值的信息、经验、技术进行提炼总结、应用于实践，为公司节约成本、提高经营管理水平做出贡献的；

　　i.对公司经营管理、规章制度、工作流程提出合理化建议，对解决公司经营管理问题、流程优化、降低成本、提升运营效率、减少各种浪费行为做出突出贡献的；

　　j.做出符合公众价值观，被员工和客户高度认可和评价行为的；

　　k.经公司研究认为应予以奖励的其他行为。

　　3)通报表扬适用于员工和团队获得客户或相关单位、政府部门等高度评价、或获得社会高度评价，需要提倡其他员工学习的`突出表现，具体按公司《行政管理制度》执行；

　　4)晋级加薪适用于某一阶段(一年以上)工作绩效突出或者做出特殊贡献的员工，具体按公司《行政管理制度》执行。

　　5)授予荣誉称号适用于年度内做出突出贡献、工作绩效特别优秀的员工和团队；荣誉称号包括先进工作者、先进集体、年度特殊贡献奖等，可根据不同事迹授予具体称号。具体按公司《行政管理制度》执行。

　　6)奖励须填写《奖惩审批单》经部门负责人核准后呈报总经办审批后执行；

　　2.惩处

　　1)员工违反规章制度或造成公司资产损失的，视情节轻重(行为人主观过错程度、行为本身性质)、后果严重程度(给公司造成的经济损失额度、对公司业务活动或经营活动造成的不良影响、对公司内部管理或外部声誉造成的不良影响)和责任认定(直接责任、管理监督责任)给予不同程度的处罚。

　　a.直接责任是指员工未履行或未正确履行岗位职责，违反法律法规或公司相关管理制度及流程，对造成不良影响或经济损失等起直接作用时应当承担的责任；

　　b.管理监督责任是指员工的直接上级或监管部门未能制定有效制度及流程，或未按制度流程对员工进行指导检查，或未及时发现问题，或发现问题后未能及时纠偏阻止，造成、放任直接责任人违规违纪行为发生时应当承担的责任；

　　2)员工违反规章制度和劳动纪律，给公司的经营、管理和声誉造成损害，除通报批评外，最直接表现方式为绩效考核加分，同时可视情节轻重予以警告、记过、降级降职(撤职)、违纪辞退等处分:

　　a.各项提报至相关部门及公司的数据，如《房屋交接明细表》、《有偿维修汇总表》、《房屋出租价格表》、《房屋租赁信息档案表》、《租金收缴台帐表》、《业主水电费确认单》、《房屋租控情况一览表》、《求租客户信息登记表》、《区域未签合同汇总表》等，逾时提交或存在错误的，逾时提交一天或每错误一处，绩效考核扣减5-10分，错误已导致公司产生实际损失的，由相关责任人承担相应损失；

　　b.房出租过程中收取相关押金或租金费用存在错误的，每错误一处，绩效考核扣减5-10分，错误已导致公司产生实际损失的，由相关责任人承担相应损失；

　　c.严禁随意变动公司规定的出租价格，每错误一处，绩效考核扣减5-10分，错误已导致公司产生实际损失的，由相关责任人承担相应损失；

　　d.资产管理部各员工须严格遵守《资产管理部工作手册》各项制度，违反制度者绩效考核每次扣减5-20分，错误已导致公司产生实际损失的，由相关责任人承担相应损失；

　　3)警告:适用于员工工作不努力，经批评教育不改正，或有履职过失行为，或故意违反规章制度的行为。具体按公司《行政管理制度》执行；

　　4)记过:适用于员工屡犯过错，或有重大履职过失行为，或主观故意产生严重违反规章制度的行为。具体按公司《行政管理制度》执行；

　　5)降级降职(撤职):适用于员工严重失职、渎职、滥用职权、违反规章制度且造成重大经济损失(3000元及以上)或严重不良影响的行为。具体按公司《行政管理制度》执行；

　　6)违纪辞退:适用于员工严重违反公司价值观，或一贯无视规章制度、致使公司管控机制失效，或有严重失职、渎职、滥用职权行为，或有重大过失行为给公司造成重大经济损失(5000元及以上)或其他重大不良影响的情形。具体按公司《行政管理制度》执行；

　　7)惩处须填写《奖惩审批单》经部门负责人核准后呈报总经办审批后执行。

　　五、相关记录(表单):

　　1.zc-qr-037《奖惩审批单》

　　六、支持文件

　　1.《资产管理部工作手册》

资产管理制度6

　　一、管理分工

　　为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：

　　1、财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。

　　2、各科室负责人负责本科室固定资产的维护与使用管理。

　　3、各科室微机使用人负责电脑桌椅相关设备的维护和使用管理。

　　二、主管部门的职责

　　1、随时掌握固定资产的使用状况。

　　2、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。

　　3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

　　4、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

　　5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

　　三、使用部门的职责

　　1、各固定资产使用部门负责本科室的设备管理工作，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

　　2、各检测队严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。

　　3、建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

　　4、根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。

　　四、固定资产的购置、验收、入库、领用

　　1、由于工作需要，各科室购置固定资产必须提前向分管经理提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。

　　2、购设备进入公司后，由相关科室开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报财务部门。财务部门部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用科室。

　　五、固定资产的调拨与转移

　　1、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

　　2、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。

　　3、公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

　　4、未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

　　六、固定资产的报废与封存

　　1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。

　　2、凡符合下列条件可申请报废：

　　（一）、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。

　　（二）、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的'。

　　（三）、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

　　（四）、凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

　　（五）、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。

　　七、固定资产的清查

　　1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

　　2、固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：

　　（一）直接经管固定资产的人员调动工作；

　　（二）因机构、业务变动，办理财产交接；

　　（三）固定资产发生非常损失事故；

　　（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

　　3、根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。

　　4、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

　　5、经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

　　6、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。

　　对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。

　　7、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。

　　清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。

　　8、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。

　　9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

　　八、奖惩

　　1、在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。

　　2、固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。

　　3、造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。

　　本办法由财务部负责解释。

资产管理制度7

　　为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，减少浪费，特制定如下管理制度：

　　一、学校资产管理实行总务处综合管理，各处室归口管理，使用单位具体负责的管理体制。总务处设资产管理员1名，负责管理学校财产的帐目，财产登记、清查、报损等工作，凡有资产的处室使用单位，应建立财产分户帐，设兼职财产管理员1名，负责本处室的财产保管、使用、登记等工作。没有财产的处室，应有专人负责保管本处室的办公家具和借用手续。

　　二、年级组长负责本年级组内办公家具的管理和使用手续，办公桌由使用自己保管，年级组长在每学期开始的两个月内，应提供一份年级组任课老师人数及所在办公室的名单，配合总务处清理本年级组内家具，年级组长换位，应办理公物交换手续。

　　三、办公室家俱由总务处统一安排使用，任何处室年级和个人不得随意更换或占为私有，如发现私有办公家俱要限期归还，并据罚款。

　　四、教职工因调动离开学校，要按规定归还在学校所借全部财产后，方可办理离校手续。

　　五、教职工办理退休手续前，应退还在学校所借办公家具和生活用品或教学用品，如录音机、计算机、图书等。

　　六、新添固定资产类物品。由使用单位申请，分管校长和财务负责人审批后方可采购，购回后，学校财务管理员根据领导批条，查收后方可签字报销，登记上册。

　　七、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用单位管理人员填写报损申请表，处、组、室领导签字证明后，由学校财务管理员核实，按规定办理报损手续，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。

　　八、每学年由总务处组织专人对各处、室、组的.资产帐、物和办公家具保管情况进行一次清查、核对，如有特殊情况，财产保管员有权抽查各组、办公室的财产、帐、家具等物。

　　九、教室公物管理，由各班班主任负责，政教处予以督促。每学年开学前，总务处配齐教室各类设备，登记立帐，各班班主任清查核实后，教室所有设施留有班级使用管理，如因管理不善或其它人为造成损坏或遗失，均由班级承担赔偿责任。

　　十、奖惩办法

　　(1)学校对认真负责地管理好本组财产管理、帐、物相符，积极配合学校搞好清查工作的责任人给予奖励。

　　(2)对分管范围内的财产不负责任或因管理不善，造成资产浪费、流失和被盗，视情节轻重对负责人给予批评、赔款，并追究责任。

资产管理制度8

　　固定资产登记管理制度是企业管理的重要组成部分，旨在确保企业资产的安全、完整与有效利用。这一制度涵盖了资产购置、登记、使用、维护、处置等一系列环节，旨在提供清晰的`资产信息，支持决策制定，并防止资产流失。

　　内容概述：

　　1.资产购置：规定资产采购流程，包括预算审批、供应商选择、合同签订等。

　　2.登记管理：建立完善的固定资产卡片，记录资产的详细信息，如资产编号、名称、型号、购买日期、价值等。

　　3.使用与维护：规定资产的分配、使用责任、定期保养及维修程序。

　　4.资产盘点：设定定期盘点机制，确保资产实物与账面记录一致。

　　5.资产转移与处置：明确资产内部调拨、对外出租、报废等处理方式及审批流程。

　　6.财务核算：规定如何根据资产变动进行会计处理，确保财务报表的准确性。

　　7.监督与审计：设置内部审计机制，检查资产管理制度的执行情况。

资产管理制度9

　　一、目的：

　　为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。

　　二、适用范围：

　　本制度适用于公司项下的所有固定资产及低值易号品管理。

　　三、责任人：

　　财务部与综合部联合制定此制度并颁布执行。

　　四、内容：

　　1、为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则，按固定资产归属确定分工管理如下：

　　1)财务部作为固定资产低值易耗品的建账部门，综合部作为固定资产低值易耗品的实物管理部门，财务部应该建立建全帐目，综合部应建立健全固定资产的明细卡，做到帐目与卡片一致。实行半年盘点一次。

　　2)公司各办公室内的固定资产及低值易耗品由综合部指定的负责人落实责任人管理。

　　3)展厅、客户接待台、客户洽谈室、儿童区、新车交车区布置的固定资产及低值易耗品由销售部门负责落实责任人管理。

　　4)维修接待台、精品柜、客户休息区、客户上网区、备件库、客户休息室布置的固定资产由售后部门负责落实责任人管理。

　　5)车间机器设备全部由售后部门归口管理

　　6)售后部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。

　　7)售后部门负责厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。

　　8)公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理。

　　9)综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。

　　10)综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。

　　11)综合部负责公司办公用品、固定资产、低值易耗品的购置维护，总部要求审批的，需经过总部审批单进行采购。

　　12)公司运输工具的管理由综合部根据用车实际情况而分到各部门管理。

　　2、主管部门的职责

　　1)随时掌握固定资产的使用状况。

　　2)负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。

　　3)负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

　　4)根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。使用部门如果改变使用状态，或报废等状况而不及时上报的，主管部门有权上报相关部门请求追究相关人员责任。

　　5)严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

　　3、使用部门职责

　　1)各固定资产使用部门负责本部门的资产管理工作，应设置兼职的资产管理员，每项资产要明确使用、保管、维护的责任人。

　　2)严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

　　3)建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

　　4)根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。

　　4、固定资产的购置、验收、领用

　　1)因工作需要，各部门购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，上报总部审批，由相关部门负责购置。

　　2)资产购进后，由相关部门开箱检查、验收，安装完毕后填“资产使用单”报主管部门。主管部门根据“资产使用单”建立固定资产卡片、标签，并通知使用单位。

　　3)基本建设项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。

　　5、固定资产的调拨与转移

　　1)凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

　　2)公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入部门的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的`会计进行帐、卡交接。

　　3)公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字、总部审批方可处理，办理有关财务手续。

　　4)未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

　　6、固定资产的报废与封存

　　1)公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写资产报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。

　　2)凡符合下列条件可申请报废：

　　a)超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。

　　b)不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。

　　c)腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

　　d)绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。

　　e)因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

　　3)凡经批准报废的固定资产不能继续使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

　　4)凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

　　5)闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。

　　7、固定资产的清查

　　为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因。属于人为责任的由责任人承担重置的完全经济责任，属于自然损耗及非人为责任的由责任人写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，由总经理批复后，再报集团审批，按审批结果财务部门作相应的帐务处理。

　　8、公司低值易耗品参照此制度管理。

　　9、本制度自20xx年八月一日起执行

资产管理制度10

　　为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，节约开支，减少浪费，培养师生爱护公共财务的良好习惯，特制定下列制度：

　　一、学校资产管理实行总务处综合管理，使用个人具体负责的管理体制。

　　1、固定资产，房屋的固定配备和清洁用具、资料电器、录音、录象、磁带价值不限。均属本制度管理范围。

　　2、由总务处负责管理学校的资产帐目，财产登记、清查、报损等工作。

　　3、记好两本资产帐：固定资产总帐，固定资产分类帐。

　　分级分类设立财产帐，凡单位价值在500元以上的物品，列入学校一类资产帐，由财务室和资产管理员保管，凡单位价值在500元以下200元以上，且能使用一年以上的物品，列入学校二类资产帐，由学校管理员保管。

　　4、资产使用，根据学校行政领导意见及各科老师所需和条件的可能进行安排。

　　5、每年年底清点一次，漏帐的资产要补记入帐，同时资产管理员一定要把好记帐关及审批制度，报废报损要办理注销手续(需经严格的`行政审批手续，方可注销)。

　　二、固定资产的处理与报废

　　1、外单位赠送的物品和奖品，如属一类资产应在一类资产帐上登记，交有关处室保管使用，一般物品不上资产帐，另立册登记保管。

　　2、固定资产必须按物品的名称、数量，金额、列表。经主管部门或单位负责人签字，交后勤处审核，报校领导批准，由总务处收

　　回处理的物品应注销帐、卡。处理报废物品所收回的一切款项，全部上交财务处，有关批件和交款收据由后勤处妥善保管并入帐，以备存查。

　　3、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用单位管理人员填写报损申请表，处、组、室领导签字证明后，由学校财务管理员核实，按规定办理报损手续，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。

　　三、固定资产的使用与维修

　　1、固定资产，必须安放整齐，保持清洁，干净，加强管理，注意维护保养，该修的要及时修复，使其经常处于良好状态。

　　2、每学年由总务处组织专人对资产情况进行一次清查、核对。

　　3、每年暑假，学校对各教室、办公室进行维修。

　　四、教室公物管理

　　由各班班主任负责。每学年开学前，总务处配齐教室各类设备，登记立帐，各班班主任清查核实后，教室所有设施留有班级使用管理，如因管理不善或其它人为造成损坏或遗失，均由班级承担赔偿责任。

　　五、监督与检查

　　1、要动员师生，教育师生，树立。

　　2、资产管理员应定期或不定期的核定资产，了解资产的使用保管情况，把资产管好。

　　3、校领导要定期或不定期的督促检查这一项工作的实施，每学期至少一次将

　　六、固定资产的交接

　　教职工因调动离开学校，要按规定归还在学校所借全部财产后，方可办理离校手续。

　　1、固定资产的经管者工作调动时，必须根据帐面实有物品清点清楚，向接管者办理移交。

　　2、固定资产的接管必须根据帐面实物核实无误者方可接管，如有实物与帐卡不符，查明原因，属丢失、损坏的要赔偿。

　　3、固定资产的交接，必须有主管部门的领导监交，交接双方与监交者签字。

　　4、教职工办理退休手续前，应退还在学校所借办公家具和生活用品或教学用品，如录音机、计算机、图书等。

资产管理制度11

　　第一节总则

　　第一条为了加强固定资产的保管及使用管理、特制定本规则。

　　第二条本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、马达、仪表、工具、什项设备（各公司自分事务性什项设备及机电什项设备）。

　　第三条会计科目列账原则。

　　前项固定资产，耐用年数在两年以下，非出产性，未超过一定金额者（各公司自定）应以用度科目列账，而不得以固定资产科目列账。

　　第四条管理部分

　　固定资产按以别，由各公司指定部分负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部分会同使用部分自行制定。

　　（一）土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总务部分负责管理。

　　（二）机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由公务部分负责管理，但得视实际需要归由性质相关部分管理。

　　（三）工具由资材仓负责管理，

　　第五条编号。

　　固定资产取得后，即归管理部分管理，并会同会计部分依其种别及会计科目统驭关系，予以分类编号并粘贴样签。

　　第六条移交。

　　职员调动时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的划定详列清册办理移交。

　　第七条增减讲演。

　　会计部分应于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制'固定资产增减表'（附件表3—1）一式三联送管理部分核对，并填列异常或更正内容，第一联管理部分自存，第二联送返会计部分，第三联送使用部分保存，采用电脑处理的部分以电脑报表代替。

　　第八条清点。

　　固定资产管理部分应会同会计部分每年清点一次（不含工具、马达、仪表、事务性什项设备）。另应于每季就固定的项目中根据登记卡册，每一种别至少抽点十项，清点后应填'盘存单'（附件表3—2）一式三份，注明盈亏原因，一份自存，两份呈报（总）经理核决后一份送会计部分，一份送总管理处总经理室备查。管理部分对于盘盈和盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的划定办理手续。

　　第九条增置、营造、修缮处理。

　　固定资产的增置、营造、修缮应分别依照'材料管理办法''工程修造发包事务处理规则'及'营建工程管理办法'等有关划定办理。

　　第二节增置及登记

　　第十条增置手续。

　　土地、房屋及建筑运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部分（土地、房屋及建筑物由总务部分）应即填写'固定资产增加单'（附件表3—3）一式三联经会管理部分签章后，送会计部分填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部分转记'固定资产登记卡'，第二联由会计部分自存转记入'固定资产登记卡'，第三联送使用部分保存。会计部分一般每月与管理部分核对'固定资产登记卡'的记载事项，如出罅漏事项立刻通知补正。

　　第十一条受赠处理。

　　固定资产因其他公司拨入，损赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无价者，得由管理部分会同会计部分予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。

　　第十二条登记。

　　土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后，由总务部分同一办理产权登记后转记入'房屋、土地登记卡'。变更时亦同。

　　第十三条保险。

　　固定资产应依'关于企业财务保险事务处理程序'的划定办理保险。

　　第三节移转、闲置及减损的处理

　　第十四条资产移转处理。

　　土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部分填写'固定资产移转单'（附件表3—4）一式三联会同管理部分签章后，送移入部分签认（假如管理部分不同，要加印一联，会同移入管理部分同时签认），第一联送管理部分（假如管理部分不同，影印联送移入管理部分，转让入固定资产登记卡），第二联送会计部分，第三联送移入部分，第四联送移出部分。其出入厂区应另填'移交运单'，一式六联第一联托运部分自存，第二联托运部分转送会计部分暂存凭核对第三联；第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重以后，第三联由守卫暂存，于翌日转送托运部分的会计部分，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部分会计单位凭以核对收料；第四、五六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重以后入厂，经点收后第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部分的会计部分与第三联核对。

　　第十五条资产送修处理。

　　固定资产因故送厂商修复时，应依照'工程修造发包事务处理规则'的有关划定办理，于送修时由工务部分或管理部分开具'料品交运单'一式六联，第一联经办部分自存，第二联送会计部分，第三联由守卫暂存，于越日转送会计部分，第四、五、六联承运商运送物品出厂，第四联交收料厂商暂存作物品回厂交货的凭证，经办部分验收后转交会计部分核销，第五联供申请运杂费，第六联由收料厂商签收并送回经办部分。

　　第十条出租名外借处理

　　固定资产出租或外借，管理部分应先会同会诸部分后按序呈（总）经理核准后办理，应制定契约，副本送会计部分以备核对，契约内容包括修缮保养及税捐负担、房钱、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区另填'料品交运单'一式六联，并依第十条流程的划定办理。

　　第十七条减损处理。

　　土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损已报废者，应由使用部分填具'固定资产减损单'（附件表3—5）一式四联。注明减损原因，送管理部分及会计部分签注处理意见后呈报（总）经理，经核准后，第一联管理部分转记入'固定资产登记卡'，第二联连同有关资料送会计部分据以向主管机关办理报备，典质权变更及解除保险等手续，第三联自存，该减损资产因体积巨大必需就地处理或拆除时，则第四联送委托部分凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部分或使用部分应妥为保管，上项减损资产已缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条划定办理。

　　第十八条闲置固定资产处理。

　　固定资产的管理部分至少每三个月应将经营上以为无利用价值的闲置固定资产予以收拾整顿，填具'闲置固定资产明细表'（附件表3—6），拟定处理意见呈报（总）经理，经核定标售者须按下列划定办理：

　　（一）管理部分的资产应即按'闲置固定资产明细表'所列经批示让售部门开具'固定资产让售比价单'（附件表3—7）一式四联由（总经理）指派专人或由采购部分负责招商比价，并将比价结果转记于'标售比价单'后，第三联自存，第四联送资管科，第一、第二联呈报（总）经理核决后，由经办人将第二联送会

　　计部分以凭核对，第一联送管理部分以便发货。

　　（二）发货时，由标售经办人填写'物品交运单'一式六联（承运商联勿填）凭以入厂提货，经守卫签注出入厂时间及过磅记实后，送回标售经办人开具'缴款单'向出纳解缴货款，并于'料品交运单'备注栏填写'固定资产让售比价单'号码，发票号码，第一联送资材部分，第四联交承购商收执，第二、三联送守卫查对放，地翌日转会计部分复核。

　　（三）提货出厂后管理部分应即填具'固定资产减损单'一式四联（资材仓库联免填），第一联自存转记入'固定资产登记卡'，第二联送会计部分，第三联送使用部分保存。

　　第十九条典质资产的减损出租、外借处理。

　　经提供典质借款的固定资产如有发生减损，出租或外借时，会计部分应事前备函写典质编号及资产名称、数目向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及典质权登记机构办理标的物增减变更手续。

　　第四节工具、附属设备、事务性杂项设备处理

　　第二条马达、仪表处理。

　　（一）本项资产经验收后使用部分每件填具'固定资产增加半日'加盖'附属设备管理'章（马达或仪表如附属于机械中验收时，除比照第十条的划定外，仍应按本条划定处理），第一联送管理部分转记入'固定资产登记卡'（马达、仪表专用卡片自订），第二联送会计部分，第三联归使用部分自存。

　　（二）移转时应通知管理部分于'固定资产登记卡'上记载移转情况，其出入厂区应填写'移转交运单'办理交运。

　　（三）需送厂外修理者、应比照第十五条的`划定办理。

　　（四）其保养细则由管理部分会同使用部分自行制定。

　　（五）每年必需全面清点一次，其闲置部门应比照第十八条的划定处理。

　　（六）各公司必需自订管理对象的尺度（如寒气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的对象等）。

　　（七）减损的部门比照第十七条的划定处理，减损单应加盖'附属设备管理'章以资区别。

　　第二十一条工具处理。

　　（一）本项资产的购置全部经过资材仓库收料，未领用前由仓库保管，归入物料账。

　　（二）本项资产系指物料的工具类，但各公司得订出各项品名并追加非消耗品部门。

　　（三）本项资产列为人个保管时应依个人分别（共同使用者以部分设立，经理为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作）设立'财产保管卡'二份（以不同颜色区分），一份存发料部分（仓库），一份保存入各科保中保管。

　　（四）领用时，由领用人开具'材料领料单'连同该科保存的卡片向仓库领料，并在'财产保管卡'上签认。

　　（五）领用本资产时，如系新领或追加者领料单须经总经理核准，如系以旧换新者，凭经理核准的领料单办理。

　　（六）移交时有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部分，据以转记'财产保管卡'。

　　（七）本项资产于不用拟退回时，须呈请总经理核准后方能办理退库，资材仓库对该退回品得例外管理。

　　第二十二条事务性杂项设备处理。

　　（一）本项资产的购置勿需经过物料账处理，于验收以后直接以设备或用度列账。

　　（二）本项资产各公司应列出品别，于请购时由资材仓库在请购单上加盖'列入财产管理'章并会总管理部分后办理请购。于办理验收后'请购单'的会计联及仓库联同送会计部分收拾整顿付款，仓库联并于传票开制后，由会计部分转送管理部分转记'财产保管卡'。

　　（三）本项资产列为个人保管时应依个人分别设立'财产保管卡。'其作的自订项目及保有的期限，超过保有期时免办报废或缴还。

　　（四）对于非消耗性文具用品的保持期限及对象，各公司得自订项目及保有的期限，超过保有期限时免办报废或缴还。

资产管理制度12

　　一、会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法。

　　二、负责固定资产的明细核算，保持核对帐、物、卡相符。

　　三、负责编制固有关固定资产的报表。

　　四、按时准确计提折旧。

　　五、会同有关部门定期对固定资产进行盘点，按权限规定办理盘亏、盘盈、报废审批手续。

　　六、办置固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，定期清查核对，做到帐物相符。

　　七、和有关部门共同分析固定资产使用效果并负责提供相关资料。

　　八、完成上级交办的.其他工作。

资产管理制度13

　　固定资产使用管理制度旨在规范企业内部的资产管理和使用流程，确保资产的有效利用和保值增值。它涵盖了资产购置、登记、分配、使用、维护、折旧、处置等多个环节，旨在提高企业的'运营效率，防止资产流失，并为财务报告提供准确依据。

　　内容概述：

　　1.资产购置：明确资产采购的审批流程，规定采购标准和预算控制。

　　2.资产登记：建立详细的固定资产账册，记录资产的名称、型号、购买日期、价值等信息。

　　3.分配与使用：确定资产分配原则，制定使用规定，包括使用权限、使用期限等。

　　4.维护保养：设立定期检查和维修机制，保证资产的正常运行。

　　5.折旧政策：设定合理的折旧方法和年限，反映资产的损耗情况。

　　6.资产变动：处理资产增减、转移、报废等情况的流程和审批要求。

　　7.审计与盘点：定期进行资产审计和实物盘点，确保账实相符。

　　8.法规遵从：确保所有管理活动符合相关法律法规要求。

资产管理制度14

　　第1章、总则

　　第1条、为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第2条、固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标准（20xx元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、工具等。

　　第3条、公司综合部人事行政办公室是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。

　　第4条、固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。

　　第2章、资产购置

　　第5条、固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素，需填写《采购申请表》。

　　第6条、制定购置计划：

　　1.集团固定资产是由综合部行政办公室负责，由需求人员填写《采购申请表》，经相关领导审批完毕后，由行政部负责采购。

　　1.1.电子设备从京东购买，在京东商城寻找三家以上的商家进行对比，挑选性价比较为合适的商家进行下单购买。

　　1.2.办公桌椅在家具城以及网上进行对比，挑选性价比合适的商家进行购买。今后尽量在网上购买。

　　2.各驻外分支机构的固定资产，由当地办公人员进行至少三方询价，且原则上从网络公开的供应商购买，办公平台提交《采购申请》经集团综合部审批（价格是否合理、质量是否过关）通过后，由各机构人员自行购买。超过5000元的固定资产须经集团主管领导审批同意后方可购买。

　　3.未使用平台系统的分支机构，需参照集团平台《采购申请表》做出纸质版以及电子版表格，由当地办公室人员负责询价，并填写《采购申请表》，超过5000元的固定资产，需将电子表格发往集团人事行政办公室，由行政办公室主任进行审批（价格是否合理、质量是否过关），然后上报相关领导，审批通过后，将最终审批表格发往集团人事行政办公室留档，并进行操作入库，由各机构人员自行购买。

　　4.进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。

　　第7条、综合部人事行政办公室实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。

　　第3章、资产的登记、验收与领用

　　第8条、购买固定资产需先填写《采购申请表》，在资产类型序列需选择“固定资产”，待《采购申请表》审核完毕后，自动归入固定资产库内。

　　第9条、综合部人事行政办公室采购人员接到供应商发来的'设备等固定资产后，由行政部组织使用部门一同对固定资产进行验收。

　　第10条、检验合格由使用部门直接领用。

　　第4章资产的使用、折旧与维护

　　第11条、各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合部人事行政办公室办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。

　　第12条、固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部人事行政办公室，以便及时组织维修。

　　第13条、固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，填写《后勤维护申请表》经综合部人事行政办公室组织维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收.

　　第5章、资产报废与报损

　　第14条、固定资产批准报废后综合部人事行政办公室应当要及时进行实物处理