信用管理制度

时间：2025-11-08 09:08:59 管理制度我要投稿

[合集]信用管理制度15篇

　　在现在的社会生活中，制度起到的作用越来越大，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。拟起制度来就毫无头绪？以下是小编帮大家整理的信用管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。

[合集]信用管理制度15篇

信用管理制度1

　　1.必须充分了解计算机系统知识,熟练掌握中心主机硬件设备和软件系统的原理及维护常识,认真研究主机系统出现的各类问题,及时提出解决方案。

　　2.及时了解计算机系统的运行状态,对系统的升级提出意见和建议。

　　3.负责定期对系统数据进行备份和清理,保证系统的正常进行。

　　4.负责定期对系统运行中发现的重大问题作详细的记录,形成统计报表。

　　5.负责主机系统的.管理,包括用户密码、权限、设置等,确保系统数据的安全、正确。

　　6.完成领导交办的其他工作。

信用管理制度2

　　第一节财务管理概述

　　一、财务及其财务管理

　　在实际工作中财务与会计常常密切联系，难以绝然分开，但是两者在绪多方面存在着区别：会计侧重于对资金及其资金运动的核算、监督，是对企业财务活动的纪实性的描述，财务则主要关心如何取得资金、如何运用资金、如何处理由财务活动而引起的各方面经济关系，它侧重于财务的前瞻性的筹划、运作中的调节、控制和关系的协调。（财务管理的核心内容是筹资、投资、营运资金、收益分配四个方面的管理；财务管理的工作五个环节有预测、决策、预算、控制和分析；财务管理的外部环境有：经济环境、法律环境和金融环境。）

　　信用社财务活动主要有：

　　1、资金筹集；

　　2、资金运用；

　　3、成本支付；

　　4、收入取得；

　　5、利润形成及分配。

　　由财务活动而引起的各方面的经济关系表现在：

　　1、与投资者之间的关系：接受投入资本，为投资者保值增值，对投资者支付投资报酬的关系。

　　2、与债权人之间的关系：按合同规定借入资金并按期清偿本息的关系。

　　3、与债务人之间的关系：按合同投放资金并按期收回本息，互助互利的信贷关系。

　　4、与同业之间的关系：资金拆入和拆出，业务委托和受托中的本息，手续费清偿，资金互助，相互竞争的关系。

　　5、与中央银行之间的关系：接受监督、严格执行信贷政策、借入资金、缴存存款准备金、备付金的关系。

　　6、与县级联社之间的关系：投放股金、接受服务、分享红利的关系。（所有权与经营管理权错位）

　　7、与税务机关之间的关系：及时足额缴纳税款，接受强制、无偿参与分配的关系。

　　8、与职工之间的关系：职工履行岗位责任，信用社合理分配工资福利的关系。

　　财务关系的实质是物质利益关系。处理好关系的原则是严格遵守国家金融财政法律法规、人民银行金融规章制度和责、权、利相结合。

　　总而言之：财务管理是主要利用价值形式对信用社所从事的财务活动进行管理，处理财务关系的一项综合性管理工作。既体现了信用社业务的开始，又体现了信用社业务的终结，贯穿于信用社业务的全过程。

　　二、财务管理体制

　　信用社的体制特征是整体大、单个小、多级法人制度。由此表现在财务管理体制上总的说是：统一领导、分级管理。

　　1、统一领导

　　由中央银行总行农村合作金融监督管理局（农金局）和国务院农村金融体制改革部际协调小组办公室（总办），依法行使对全系统财务管理的领导权。财务制度由国家税务总局会同中央银行统一制定。

　　2、分级管理

　　各省的信用社管理部门可根据辖内情况，对农金局和总办的财务管理办法进行补充，并报农金局和总办备案。

　　实际操作中可分为：内部管理体制和外部管理体制。

　　1、内部管理体制

　　在统一领导、分级管理的前提下，实行主任负责制，同时接受广大社员的民主监督和管理，有关重大财务事项须经民主管理组织研究决定，并定期向社员代表大会报告其财务状况。

　　2、外部管理体制

　　从1993年财务制度改革时起，规定了信用社财务工作由各级税务部门主管。

　　三、信用社经营的基本原则

　　1、独立核算

　　信用社在财务核算上，一般以具有法人资格的基层信用社为单位单独核算盈亏，编制资产负债表、损益表和业务状况表（现金流量表）。

　　2、自主经营

　　信用社为了实现经营目标，避免资产风险，必须具有货币商品经营者所拥有的全部权利及实现它们的高度自主权，不受地方政府或部门的干预，不奉命贷款，可根据国家产业政策和发展政策自主选择投资项目，决定贷款与否，并承担由此而产生的风险责任。

　　3、自担风险

　　信用社必须独立承担经营风险。一般来说，信用社的风险主要有：信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险和国家风险。信用风险是主要的。

　　4、自负盈亏

　　信用社作为经营者享有自主经营带来的利润，也要承担由此造成的损失。

　　四、财务管理目标

　　农村信用社是由农民入股、社员民主管理，主要为入股社员服务的农村合作金融组织。其经营受国家产业政策、区域政策和农村金融分工协作政策的导向及制约，必须先讲社会效益（支持“三农”和保证贷款的50%以上贷给社员等），再讲企业效益。

　　信用社财务管理的最优目标是实现其价值最大化。这里的价值可理解为社会价值和经济价值。它是信用社整个工作的核心与灵魂。围绕这一总体目标而展开经营活动的效益性、流动性、安全性目标可看成是信用社财务管理的子目标。

　　五、规范信用社财务管理的法规、制度

　　规范信用社财务管理的法规、制度很多。贯穿于信用社经营的全过程，主要有国家金融财政法律法规、人民银行金融法规制度以及各省、各地体改办的制度等。

　　1、国家金融财政法律法规

　　①商业银行法（1995年5月10日）。本法目的：保护商业银行存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展；

　　②会计法（1999年10月31日修订）。本法目的：规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济利益，维护社会主义市场经济秩序；

　　③企业财务通则（1993年）。本通则目的：规范企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算；

　　④金融企业会计制度20xx年11月27日财部发布20xx年1月1日暂在上市的金融企业范围内实施。

　　⑤金融保险企业财务制度（1993年）。本制度目的：规范金融保险企业财务行为，促进各类金融保险企业公平竞争；

　　⑥担保法（1995年6月30日）。本法目的：促进资金融通和商品流通，保障债权的'实现，发展社会主义市场经济法；

　　⑦票据法（1995年5月10日）。本法目的：规范票据行为，保障票据活动中当事人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济的发展；

　　⑧企业所得税税前扣除办法（20xx年5月16日）。

　　2、人民银行金融法规、制度

　　①贷款通则（1995年7月27日）。本通则目的：规范贷款行为，保护借贷双方的合法权益，提高贷款质量，加速信贷资金周转；

　　②支付结算办法（1997年9月19日）。本办法目的：规范支付结算行为，保障支付结算活动中当事人的合法权益，加速资金周转和商品流通，促进社会主义市场经济的发展；

　　③农村信用合作社财务管理实施办法（20xx年1月1日施行）。本办法目的：适应社会主义市场经济需要，规范农村信用合作社财务管理；

　　④农村信用社管理规定（1997年）。本规定目的：加强对农村信用社监督管理，规范农村信用社行为，保障其依法、稳健经营促进农村经济发展；

　　⑤农村信用合作社县级联合社管理规定（1997年）。本规定目的：加强对农村信用合作社联合社的监督管理，规范县联社行为，充分发挥县联社的职能作用，促进农村信用合作事业健康发展；

　　⑥农村信用社会计基本制度（1998年）。本制度目的：规范和加强农村信用社的会计工作；

　　⑦农村信用社出纳制度（1998年）。本制度目的：加强农村信用社出纳工作管理，不断提高工作质量，切实保障现金安全；

　　⑧农村信用社工作人员违及规章制度处理的暂行规定（1998年）。本规定目的：严格执行各项金融规章制度，加强内部监督管理，防范和化解金融风险，保障农信社资产安全；

　　⑨对金融机构违反会计制度规定等问题定性的说明（1998年8月）。对乱用会计科目、假造帐表、帐外经营、资本金不真实或被抽走、转移财政存款、假委托业务、截留利润、虚报盈亏等问题定性。

　　一、资金筹集的管理

　　信用社筹集资金主要有吸收股金和负债业务。

　　1、股金

　　信用社股金是农民群众（含城乡结合部的居民）和具有法人资格的经济组织以及信用社

　　第二节财务管理的内容

　　农村信用社财务管理制度

　　职工为了取得社员资格，自愿向信用社交纳的款项。股金的实质是“社员资格”的证明，体现了社员股金的基本性质。

　　现阶段主要有个体社员股、团体社员股和职工社员股。①社员股金是“一人一票”。这既是信用社初创时期的基础股，也是信用社发展到今天的多数股，在总股产中占有50%以上的比例。②农村法人和其他经济组织的团体股，主要来源于乡镇企业和加工流通领域。③职工缴纳社员股金。④联社社员股，由基层信用社和联社职工股组成。联社营业部作为非独立法人单位，不向联社入股，只将原资本金全额划入联社股本金。

　　股金管理要求：

　　①充实资本金，注册资本一般不少于100万，信用社的社员一般不少于500个，所有社员必须用货币资金入股，单个持股不超过该社股本2%，逐步达到资本充足率8%的要求。

　　②从实际出发，合理确定扩股额度。

　　③坚持股金不保息政策。1993年后股金实行“利益共享，风险共担，不保息分红”。

　　④按社员与信用社的交易量返还利润。具体操作中有先按税后利润计提10%的股金分红，然后按税后利润30%计提，再按交易量返还利润的做法。

　　2、负债：

　　负债经营是金融业经营的主要特点之一，信用社负债包括对社会公众，企事业单位吸收存款和对其他金融机构借入资金等。

　　①存款，包括活期存款、定期存款和活期储蓄存款、定期储蓄存款。

　　吸收活期存款可以运用相对稳定的余额，不需支付较高的利息，同时可以进行信用扩张，创造派生存款，应该成为信用社积极筹措的资金，由于结算体制上的不足，信用社吸收活期存款方面竞争力较弱。

　　定期存款可为信用社提供稳定的资金来源，开户手续简单方便，但资金成本较高。

　　储蓄存款一直占各项存款的85%左右，而且定期储蓄存款又占储蓄存款的85%。

　　存款管理要求是：提高存款巩固率、降低存款成本率、调节存款运用率。为实现管理要求的策略有：网点设量科学化（布局合理、方便客户、便于核算）；存款种类多样化；服务优质化。

　　②借款，包括系统内调剂资金、向中央银行借款和同业借款等。

　　系统内调剂资金是由联社牵头，在一个联社范围内，供求双方平等协商达成调剂资金协议。

信用管理制度3

　　一、目的

　　为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏账，加快资金周转，结合本公司实际制定本制度。

　　本制度的具体目标包括以下内容：

　　（1）对客户进行信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度；

　　（2）迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户；

　　（3）财务部和销售部紧急合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险。

　　二、适用范围

　　本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。

　　三、职责分工

　　销售部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责对该项业务的初审和监督，总经办对该项业务进行终审。

　　四、内容

　　4.1.信用期限

　　信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间。根据行业特点，信用期限为1-30天不等。对于利润高的产品，能给予较长的信用期限；对于利润低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现货。

　　4.2.新客户的评级与授信

　　包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。销售业务主管对于客户进行首次往来交易时，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附件表1）

　　4.3.老客户的评级与授信

　　包括有历史交易但尚未授信过的客户授信；以及授信过客户的重新授信；不适用临时额度申请的客户。销售业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信

　　用期限申请表（见附表2）

　　4.4.临时额度申请

　　包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，销售业务主管需填写临时额度申请表（详见附表3）

　　4.5.信用等级共设定AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下：

　　AAA级：超优级客户，得分90分以上，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在35分及27分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

　　AA级：优良客户，得分80~89分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在30分和24分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

　　A级：基础客户，得分70~79分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在25分和21分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

　　B级：一般客户，得分60~69分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在20分和18分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

　　C级：存在风险客户，合作价值小，得分59分以下；

　　（1）出现以下任何情况的客户，应评为信用C级：

　　①过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或者其他严重违约行为；（对于本条需要进行具体分析，客户不按照合同规定的期限进行付款的原因是本公司出现了某些不符合合同的事项：例如产品质量客诉、交货不及时，引起客户不满，此种情况排除在外）

　　②经常不兑现承诺；

　　③出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；

　　④资金实力不足，偿债能力较差；

　　⑤经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；

　　⑥最近对方产品销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行为（例如以质量客诉唯为由，拖欠正常无客诉货款）；

　　⑦开具空头支票给本公司

　　⑧出现国家机关责令停业、整改情况

　　⑨客户已被其他供应商就货款问题提起诉讼

　　⑩对于出口业务，为保证货款的安全性，对客户的信用额度定为C级，即通常采用货到付款的形式；

　　（2）原则上新开发客户或关键资料不全的客户不应列入信用AA（含）以上，除了少数行业内声誉较高的客户首次交易可列入信用AA（含）以上，需要经过特批。

　　4.6.授信原则

　　（1）新客户授信额度=客户预计月平均销售额×信用期限×风险修正系数

　　老客户授信额度=客户历史月平均销售额（按照实际有发货月份的销售额）×信用期限×风险修正系数

　　AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度需要考虑战略合作协议等因素；

　　AA级客户：形象良好，信用度高；

　　A级客户：偿债能力和信用状况一般；

　　B级客户：存在风险，授信额度从严控制；

　　C级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付定金或款到发货方式进行；

　　风险修正系数的规定：

　　（2）原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。

　　（3）对于首次交易的客户，通常不进行授信（除了行业内实力较强的新客户可以给予授信）；对零散客户和交易量少的客户通常不进行授信，交易采取现款现货等方式进行。

　　（4）对于新客户的信用额度逐步放大，采取如客户按时付款则逐步增加信用额度，对于新客户给予3个月的考察期，随着与客户往来的增多，客户能够证明他们可以支付更大的金额，则可以提高其信用额度。

　　（5）如客户支付能力不足，财务部将维持现有额度以限制客户的购买，甚至降低额度。

　　（6）授信时，应实施以下控制措施：

　　①公司对实施授信总额控制，原则上授信总额不能超过最近一个月月末合并财务报表流动资产总额的40%。

　　②公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。

　　③对信用额度在10万元以上或信用期限在1个月以上的客户，销售主管每季度应不少于走访一次；信用额度在20万元，信用期限在1个月以上的，除销售业务主管每季度应不少于走访一次外，销售经理（在有可能的.情况下副总经理或总经理）每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用期限、信用等级和信用额度的合理性并结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。

　　4.7.评级与授信后的业务运作

　　信用等级、信用额度及信用期限的复测原则上每季度全面更新一次；期间如果需要对个别客户进行紧急调整，应及时对相关资料进行补充修改。

　　4.8.责任的划分

　　（1）信用等级、信用额度及信用期限的管理部门为公司的销售部和财务部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售部负责客户的联系、资料调查和款项催收、财务部和销售部共同负责客户信用等级、信用额度及信用期限的确定。

　　（2）销售业务主管负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》，经销售业务主管复核后，由销售部文员输入用友系统，财务总监审批。填表人应对《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》内容的真实性负全部责任。

　　信用额度申请审批流程图如下：

　　销售业务主管填写信用额度申请表→销售文员输入用友→财务总监审批。超信用额度申请审批流程图如下：

　　销售业务主管填写信用额度申请表→销售文员输入用友→财务总监审批销售部经理和财务总监具体承担对销售部授信执行情况的日常监督职责。

　　4.9.注意事项

　　（1）信用额度审批的起点，是在做销售单之前，进行信用额度的审批；如客户信用额度超额，业务员将无法做销售单；

　　（2）单个客户的信用额度不得超过20万元；

　　（3）超过信用额度的客户订单需要审批，见附表3，临时额度申请表；

　　（4）所有货物的发出需经过财务部审批；如客户应收账款余额超过信用额度，客户仍未回款，财务部有权停止发货；

　　（5）对于超出信用额度的发货，财务部审批人员必须在填写并完成《临时额度申请表》的审批程序或是得到上级相关部门的正式批准文书后，方可放行发货。如发生超越授权和重大风险情况，应及时上报；

　　（6）对于款到发货销售的发货指令由财务部发出，财务部确认收到款项，销售部才能发出货物；

　　（7）收到客户远期支票，将不会恢复客户的信用额度，只有当远期支票到期后，才能恢复信用额度；

　　5.0.资料存档

　　客户的客户信用等级、信用额度、信用期限申请表信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，责任自负。在完成客户的信用等级、信用额度、信用期限审批后，《信用等级、信用额度、信用期限申请表》由销售部和财务部各备份一份。

　　5.1.相关表单

　　5.1.1新客户的评级与授信表

　　5.1.2老客户的评级与授信表

　　5.1.3临时额度申请表样表

　　（1）本制度的解释权和修改权在财务部，财务部有权根据实际情况定期修改本制度。

　　（2）单个客户的信用额度不得超过20万元；

　　（3）超过信用额度的客户订单需要审批，见附表3，临时额度申请表；

　　（4）所有货物的发出需经过财务部审批；如客户应收账款余额超过信用额度，客户仍未回款，财务部有权停止发货；

　　（6）对于款到发货销售的发货指令由财务部发出，财务部确认收到款项，销售部才能发出货物；

　　（7）收到客户远期支票，将不会恢复客户的信用额度，只有当远期支票到期后，才能恢复信用额度；

信用管理制度4

　　第一章总则

　　第一条为加强职工管理，严明劳动纪律，维护工作秩序，特制定本制度。

　　第二条职工考勤工作由联社和各信用社指定专人负责。考勤人员对职工出勤情况要认真记录，如实反映，对考勤工作真实性负责。

　　第三条职工考勤内容包括出勤、休假、请假、加班、迟到、早退、脱岗和旷工，在考勤表中用不同符号表示。

　　第四条职工按照规定作息时间上、下班即为出勤。职工因公出差、外单位借用或经组织批准参加全脱产、半脱产学习，不能按时上下班的视为出勤。

　　第五条职工按照国家规定，享受法定节假日和公休日即为休假。法定节假日指元旦1天（1月1日）、春节3天（正月初一至初三）、“五一”劳动节3天（5月1日至3日）、国庆节3天（10月1日至3日），共10天；公休日指星期六、星期日。

　　第六条职工请假包括事假、病假、婚假、丧假、产假、计划生育假、探亲假。

　　第七条职工未按时上班即为迟到，提前下班即为早退。上班中途未经联社领导同意擅自离岗即为脱岗。

　　第八条职工未请假或请假未准不上班、超假又未履行续假手续均为旷工。职工一月内迟到、早退（脱岗）每次罚款50元（迟到、早退、脱岗超过30分钟按旷工处理），一月内累计达3次（早退、脱岗以抽查记录为准）另扣工资500元。

　　第二章请假审批权限

　　第十条职工请假必须履行相关手续。请假人应填写统一印制的一式两联的《职工请假审批单》，病假应附县级医院以上证明，按审批权限经联社领导批准后，一联由办公室留存并作好登记，另一联本人收执，待假满结束，经办公室签字后送员工管理部门，作为计算工资、奖金、津贴发放的依据。

　　第十一条职工请假，如遇特殊情况本人不能亲自履行者，可委托他人代替履行。

　　第十二条联社职工（含中层干部）请假，由所在科室负责人签注意见后（但科室负责人要安排好代班人员），报分管领导（或主要领导）审批，联社班子成员请假一律由理事长审批。

　　信用社一般职工请假3天（含）以内由信用社主任审批；请假3天以上信用社主任签注意见后报联社主任审批。信用社主任请假一律报主任审批；超过3天以上报理事长审批。

　　第三章假期规定和加班报酬

　　第十三条事假。事假按天扣发工资100元。

　　第十四条病假。职工请病假在六个月以内（含六个月）的，按病假实有天数每天地扣发工资50元；超过六个月，从第七个月起只发基本工资和津贴。因公（工）负伤，治疗期间工资照发。

　　第十五条婚假待遇。职工按国家法定年龄结婚，享受假期7天，按晚婚年龄结婚，享受假期17天，婚假期间，工资照发。

　　第十六条丧假。职工为其父母、配偶、子女以及岳父、岳母、公公、婆婆办理丧事的享受假期7天，丧假期间工资照发。

　　第十七条产假。已婚女职工不足晚育年龄，经过批准生育第1胎子女者，以及按政策规定，经过批准安排生育第二胎子女者，产假为90天；已婚女职工在晚育年龄以上，经过批准生育第1胎子女者，产假100天（男职工护理假10天）。产假期间工资照发。

　　第十八条怀孕女职工流产休养假。已婚女职工计划内怀孕发生流产，假期在30天以内，休养假期间工资照发。

　　第十九条女职工哺乳婴儿的.考勤。女职工哺乳（含人工喂养）不满周岁的婴儿，每天哺乳两次，每次不超过30分钟，视为出勤。

　　第二十条计生手术休养假。男女职工因做节育或绝育手术，休息时间超过7天和女职工计划内怀孕，经医院诊断需要保胎休息者，以及计划外怀孕做了流产手术需要休养者，均执行病假规定。

　　第二十一条探亲假。除见习生和1年内事假累计超过1个月、病假累计超过2个月或病事假相加累计超过1个半月的职工当年不能享受探亲假外，凡距父母和配偶居住地在300公里以上的职工符合探亲规定，分别享受未婚职工每年一次或已婚职工四年一次的探望父母假在20天内，以及每年一次的探望配偶假在30天内，探亲假期间工资照发。

　　第二十二条休假。职工休公休假和法定节日假期间，工资照发。

　　第二十三条加班报酬。法定假日（全年共10天）经批准加班者，按日标准工资的300%计发加班工资，不再安排补休。经批准在其他时间加班，以及在外地出差、学习而占用了公休假的，按规定计发加班工资。双休日按日标准工资的200%计发加班工资；其他时间加班按日标准工资的150%计发加班工资。

　　第四章假期计算与出勤考核

　　第二十四条职工请（休）假期间的法定节假日和公休日应包括在内，但在考勤计算假期时应予剔除。

　　第二十五条职工请（休）假期限末满而提前到岗上班者，则按销假时间计算实际假期。

　　第二十六条职工按政策规定享受的婚假、产假（含男职工的护理假）、探亲假、计划生育假（含男职工护理假），均应一次使用，未用完的不再调休，视为奉献。

　　第二十七条职工出勤考核实行日考月清，职工民主监督。

　　第二十八条考勤情况由办公室填写统一印制的《农村信用社考勤表》，于每月的三十日前（假日顺延）报送联社员工管理部门审核留存，作为考核职工出勤情况的依据。

　　第五章奖励与处罚

　　第二十九条对遵守本制度，出满勤、多出勤的职工，作为年终评选先进的重要条件之一。

　　第三十条对一年内事假累计超过一个月、病假累计超过两个月或病事假相加累计超过一个半月的职工，除有特殊贡献者外，一般不得评选为年度先进工作者。

　　第三十一条职工无论什么原因旷工，旷工1天，则扣工资300元。连续旷工时间超过15天，经过批评教育无效或一年内累计旷工超过30天，则按《企业职工奖惩条例》予以除名。

　　第三十二条发现办公室考勤人员和其他责任人员在考勤工作中循私舞弊弄虚作假，除扣发当事人工资800元外，还要予以通报批评，责令本人作出书面检查；情节严重者，给予处分。

　　第六章附则

　　第三十三条本制度与有关法律法规抵触的，按有关法律法规执行。

　　第三十四条本制度适用于ＸＸ县农村信用社全体职工。

　　第三十六条本制度的修订和解释权属ＸＸ县农村信用合作联社。

　　第三十七条本制度自印发之日起执行，原有制度同时废止。

信用管理制度5

　　第一章总则

　　第一条为规范和引导购销网络的经营行为，有效地控制商品购销过程中的信用风险，减少购销网络的呆坏帐，特制定本制度。

　　第二条本制度所称信用风险是指×××××公司购销网络客户到期不付货款、不发货或者到期没有能力付款、无法发货的风险。

　　第三条本制度所称客户信用管理是指对××××××公司购销网络客户所实施的旨在防范其信用风险的管理。

　　第四条本制度所称客户是指所有与××××××公司及相关部门发生商品购销业务往来的业务单位，包括上游供应商和下游客户。

　　第六条公司相关部门及机构根据本制度的规定制定实施细则，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度和督促上游厂商按时发货，有效防范信用风险，减少呆坏帐。

　　第二章客户资信调查

　　第七条本制度所称客户资信调查是指公司相关部门及机构对购销客户的资质和信用状况所进行的调查。

　　第八条客户资信调查要点主要包括：

　　1.客户基本信息

　　2.主要股东及法定代表人和主要负责人

　　3.主要往来结算银行帐户

　　4.企业基本经营状况

　　5.企业财务状况

　　6.本公司与该客户的业务往来情况

　　7.该客户的业务信用记录

　　8.其他需调查的事项

　　第九条客户资信资料可以从以下渠道取得：

　　1.向客户寻求配合，索取有关资料

　　2.对客户的接触和观察

　　3.向工商、税务、银行、中介机构等单位查询

　　4.公司所存客户档案和与客户往来交易的资料

　　5.委托中介机构调查

　　6.其他

　　第十条营销部业务主管负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写《客户信用调查评定表》，上报部门经理审核，公司财务部门备案。填表人应对《客户信用调查评定表》内容的真实性负全部责任。

　　第十一条公司相关部门对报送来的客户资信资料和《客户信用调查评定表》进行审核，重点审核以下内容：

　　1．资信资料之间有无相互矛盾

　　2．我公司与该客户的业务往来情况

　　3．该客户的业务信用记录

　　4．其他需重点关注的事项

　　第十二条客户资信资料和《客户信用调查评定表》每季度要全面更新一次，期间如果发生变化，应及时对相关资料进行补充修改。

　　第三章客户ABC信用等级评定

　　第十三条所有交易客户均需进行信用等级评定。

　　第十四级客户信用等级分A、B、C三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等。

　　第十五条评为信用A级的客户应同时符合以下条件：

　　(1) 双方业务合作一年或以上。

　　(2) 过去2年内与我方合作没有发生不良欠款、欠货和其他严重违约行为。

　　(3) 守法经营、严格履约、信守承诺。

　　(4) 最近连续2年经营状况良好。

　　(5) 资金实力雄厚、偿债能力强

　　(6) 年度回款、发货达到我公司制定的标准。

　　第十六条出现以下任何情况的客户，应评为信用C级：

　　(1) 过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约行为；

　　(2) 经常不兑现承诺；

　　(3) 出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；

　　(4) 资金实力不足，偿债能力较差

　　(5) 生产、经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；

　　(6) 最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行为；

　　(7) 发现有严重违法经营现象；

　　(8) 出现国家机关责令停业、整改情况；

　　(9) 有被查封、冻结银行账号危险的。

　　第十七条不符合A、C级评定条件的客户定为B级。

　　第十八条原则上新开发或关键资料不全的客户不应列入信用A级。

　　第十九条营销部经理以《客户信用调查评定表》等客户资信资料为基础，会同经办业务员、财务部信用控制主管一起初步评定客户的信用等级，并填写《客户信用等级分类汇总表》，报公司主管副总、财务总监审核、总经理审批。

　　第二十条在客户信用等级评定时，应重点审查以下项目：

　　1．客户资信资料的真实性;

　　2．客户最近的资产负债和经营状况;

　　3、与我公司合作的往来交易及回款情况。

　　第四章客户授信原则

　　第二十一条本制度所称授信是指公司对客户所规定的信用额度和回款、到货期限。

　　第二十二条本制度所称信用额度是指对客户进行赊销、预付款的最高额度，即客户占用我公司资金的最高额度。

　　第二十三条本制度所称回款、到货期限是指给予客户的信用持续期间，即自发货至客户结算回款、自预付款至客户发货到我公司仓库并验收合格的期间。

　　第二十四条授信时应遵循以下原则：

　　1．营销部应坚持现款现货的原则，原则上不进行赊销业务和预付货款。

　　2．在确实需要授信时,应实施以下控制措施：

　　① 公司对实施授信总额控制，原则上授信总额不能超过20xx年1月1日应收帐款的余额数。

　　② 公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。

　　③ 在购售合同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最高额度，但在执行过程中，应根据客户信用变化的情况，及时调整信用额度。

　　第二十五条授信中有关预付、赊销概念的界定：

　　1．预付、赊销：指我方以支付货款，货物尚未到运到仓库验收、客户未支付货款，货物已经由我方向客户方发生转移的购销业务活动；

　　2．长期预付、赊销：指在签署的购销合同中，允许客户按照一定的信用额度和发货、回款期限进行预付、赊销的业务活动；

　　第二十六条对于A级客户，可以给予一定授信，但须遵循以下原则：

　　1．对于原来没有赊销行为的客户，不应授信；实际的经营过程中，在非常必要的特殊情况下，由营销副总、财务总监、总经理审批后可以给予临时预付、赊销，原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客户的平均月回款额，预付、回款期限为1个月以内；

　　2．对于原来已有预付、赊销行为的客户，由营销副总、财务总监、总经理审批后，可以根据其销售能力和回款情况给予长期预付、赊销信用，原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客户的平均月发货量和回款额。如果原有预付、赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步减少，发货、回款期限为1个月以内。

　　第二十七条对于B级客户，原则上不予授信；确有必要，必须严格办理完备的财产抵押等法律手续后，由营销部经理上报营销副总、财务总监、总经理审批，经批准后才可执行长期赊销或临时赊销，其赊销信用额度必须不超过该客户的平均月发货量、回款额，同时不超过抵押资产额度。如果原有预付、赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步减少。其长期预付、赊销回款期限为1个月，临时预付、赊销回款期限为15天。

　　第二十八条对于评为C级的客户，公司不予授信，不给予任何预付款和赊销。

　　第二十九条依据《客户信用调查评定表》及营销部目前交易客户的预付、赊销情况，营销部还应将预付、赊销客户（包括授信客户和虽不是授信客户但已发生预付、赊销行为的`客户）进行汇总，并填写《预付、赊销客户汇总表》，报公司总经理、董事长批准。

　　第三十条客户授信额度由公司总经理、董事长审批后，《客户信用调查评定表》、《客户信用等级分类汇总表》、《预付、赊销客户汇总表》和购售合同、相关资料原件交给财务部保管，作为日常发货收款的监控依据。

　　第五章客户授信执行、监督及往来账管理

　　第三十一条营销部应严格执行客户信用管理制度，按照公司授权批准的授信范围和额度区分ABC类客户进行预付和赊销，加大货物催收入库和货款清收的力度，确保公司资产的安全。

　　第三十二条营销部经理和财务部信用控制主管具体承担对营销部授信执行情况的日常监督职责，应加强对业务单据的审核，对于超出信用额度的预付款和发货，必须在得到上级相关部门的正式批准文书之后，方可办理。发生超越授权和重大风险情况，应及时上报。

　　第三十三条对于原预付款、赊销欠款金额大于所给予信用额度的客户，应采取一定的措施，在较短的期间内压缩至信用额度之内。

　　第三十四条对于原来已有预付款、赊销欠款的不享有信用额度的客户，应加大货款清收力度，确保预付款、欠款额只能减少不能增加，同时采取一定的资产保全措施，如担保、不动产抵押等。

　　第三十五条对于预付、赊销客户必须定期对帐、清帐，上次欠款未结清前，原则上不再进行新的预付款、赊销。

　　第三十六条合同期内预付款发货、客户的赊销欠款要回收清零一次。合同到期前一个月内，营销部应与客户确定下一个年度的合作方式，并对客户欠货、欠款全部进行清收。

　　第三十六条营销部应建立欠货、欠款回收责任制，将货、款回收情况与责任人员的利益相挂钩，加大货、款清收的力度。

　　第三十七条公司财务部信用控制主管每月必须稽核营销部的授信及执行情况。

　　第六章客户授信检查与调整

　　第三十八条营销部必须建立授信客户的月度、季度检查审核制度，对客户授信实施动态管理，根据客户信用情况的变化及时上报公司调整授信额度，确保授信安全，发现问题立即采取适当的解决措施。

　　第三十九条业务主管每月度要对享有信用额度客户的经营状况做出书面汇报，并对汇报的真实性负全部责任。

　　第四十条财务部负责提供相应的财务数据及往来情况资料，每月填写《客户授信额度执行评价表》后交营销部经理核对，财务部门对财务数据的真实性负责。

　　第四十一条营销部经理审核业务主管的书面汇报后，签署书面评价意见，上报营销主管副总，必要时可对客户的信用额度进行调整，报公司总经理、董事长批准后作为营销部、财务部门下一步的监控依据。

　　第四十二条原则上调整后的信用额度应低于原信用额度。

　　第七章：罚则

　　第四十三条公司和营销部在其权限范围之内，对被授权人超越授信范围从事业务经营的行为，须令其限期纠正和补救，并视越权行为的性质和造成的经济损失对其主要负责人和直接责任人予以下列处分：

　　（一）警告；

　　（二）通报批评；

　　（三）行政处分；

　　（四）经济处罚；

　　（五）追究法律责任。

　　第八章：附则

　　第四十四条本制度由本公司负责解释。

　　第四十五条本办法自颁布之日起实施。

信用管理制度6

　　第一章总则

　　第一条为确保“放管服”改革各项政策措施落地显效，落实东兴重点开发开放试验区先行先试政策，进一步规范建筑市场秩序，推动建筑行业信用体系建设，建立信用激励、失信惩戒的建筑市场机制，根据《中华人民共和国建筑法》、《国务院关于建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度加快推进社会信用建设的指导意见》、住房城乡建设部《建筑市场信用行为信息管理办法》等法律法规规定，结合我市实际，制定本办法。

　　第二条本办法适用于本市行政区域内从事房屋建筑工程、市政基础设施工程等建筑活动的建筑施工总承包、专业承包企业（以下简称建筑施工企业）的信用行为记录、考核、整合和应用。

　　第三条本办法“防城港市建筑业企业信用行为评价系统” （以下简称“评价系统”）为采用政府采购招标购买服务，委托it企业按照本办法开发信用行为评价系统软件，建立和完善全市统一的建筑市场信用行为评价系统和信用档案手册。将采集、录入、确认的市场行为、现场行为、评优创先等按照本办法，公示期满后，自动综合计算并生成企业信用行为评价得分，同时自动链接到“防城港市工程招标造价信息网（以下简称信息网）公开发布。

　　第四条信用行为评价管理工作实行统一管理、分级实施、互联互通，应当做到公开、公正，保障信用行为信息的真实性、完整性和及时性，遵循合法、客观、公正和审慎的原则，依法保守国家秘密、商业秘密和个人隐私。

　　第二章信用行为信息分类

　　第五条信用行为信息分为基本信用行为信息、良好行为信息和不良行为信息三类。

　　（一）基本信用行为信息主要包括以下内容：

　　1。企业基本信息。包括法人代表、技术负责人或有关从业人员情况，资质资格的类别、等级，安全生产许可，以及有效期等，按照“广西建筑业企业诚信信息库管理系统/广西建筑市场监管与诚信信息一体化平台”的信息，本办法不重复建设。

　　2。建筑业产值信息，主要针对建筑施工企业在我市行政区域范围内承揽工程项目，对防城港市作出的建筑业产值贡献。

　　（二）良好行为信息，是指建筑施工企业在本市工程建设活动中遵守相关法律法规、技术标准及规范和履行社会责任，获得国家、自治区、防城港市各级建设行政主管部门（备案）的奖励和表彰的行为。

　　（三）不良行为信息，是指建筑施工企业在本市工程建设活动中存在拖欠工程款、农民工工资或者违反相关法律法规、技术标准及规范、管理文件等规定造成社会不良影响，受到县级以上建设行政主管部门处罚或通报批评的行为。

　　第三章信用行为信息采集

　　第六条建筑业产值信息，主要针对建筑施工企业在防城港市行政区域范围内承揽工程项目的产值进行加分，以统计部门意见为准，一年采集一次。

　　第七条良好行为信息，按照“谁主张，谁举证”的原则，由建筑施工企业自行采集。获得国家、自治区建设行政主管部门表彰的，应在获奖后28天内书面告知市建设行政主管部门并附相关证明材料，并对其报送材料的真实性负责。逾期不告知的，该良好行为不予计分。

　　第八条不良行为信息，以县级以上住房城乡建设行政主管部门或其委托的监督管理机构的通报或行政处理文书为依据。

　　第九条建筑施工企业良好行为信息采集录入起始时间为20xx年1月1日；不良行为信息采集录入起始时间为本办法施行之日。

　　第四章信用行为信息公布

　　第十条良好行为信息公布（公示）内容包括良好行为、建筑施工企业名称、授予文件文号、授予部门和授予时间；不良行为信息公布（公示）内容包括不良行为、建筑施工企业名称、处罚或处理文件文号、行政处罚或处理机关和执行时间。

　　信用行为信息记录在建筑施工企业信用档案手册中，自信息确认之日起，“评价系统”自动链接到信息网进行公示，即为公示期。公示期一般为3日，公示期内该信用行为不参与信用行为评价计分。

　　第五章信用行为评价标准和方法

　　第十一条建筑施工企业信用行为评价实行实时量化评分制，包括建筑施工企业基本信用分、良好行为信用分、不良行为信用分，分别汇总计算建筑施工企业信用行为实时动态评价综合得分。

　　信用行为的有效期自该行为信息参与评价综合计分之日起开始计算，除特别注明外，有效期一年，即公布期限为1年。信用行为信息在公布期限内，参与实时评价计分；公布期限届满后转入“评价系统”后台长期保存，不参与信用实时评价计分。

　　第十二条建筑施工企业基本信用分的范围和加分标准

　　基本信用分，鼓励建筑企业申请加入防城港市建筑业统计库，就建筑业产值信息进行加分，以统计部门意见为准，一年采集一次。

　　年度建筑业产值10亿元以上的，加1分；

　　年度建筑业产值5亿元——10亿元（含本数）的，加0。8分；

　　年度建筑业产值1亿元——5亿元（含本数）的，加0。6分；

　　年度建筑业产值6000万元——1亿元（含本数）的，加0。4分；

　　年度建筑业产值3000万元——6000万元（含本数）的，加0。3分；

　　年度建筑业产值1000万元——3000万元（含本数）的，加0。2分；

　　年度建筑业产值200万元——1000万元（含本数）的，加0。1分；

　　未加入防城港市建筑业统计库或年度建筑业产值200万元以下的，不加分不扣分。

　　第十三条良好行为信用分的范围和加分标准

　　（一）积极响应防城港市委、市政府的号召，履行社会责任，配合各级人民政府完成各项抢险、救灾、扶贫等任务，获得市级建设行政主管部门通报表扬的，每次通报表扬加0。5分。

　　（二）在我市行政区域范围内承揽或参与建设活动的工程项目，荣获鲁班奖、詹天佑奖、国家或自治区优质工程奖、最高质量奖、结构杯、文明工地、标准化工地、绿色工地和主席质量奖、市长质量奖等表彰的，加1分。

　　（三）在我市行政区域范围内承揽的工程项目，被县（市区）建设行政主管部门定为示范观摩项目的'，加0。2分；被市建设行政主管部门定为示范观摩项目的，加0。3分；被自治区建设行政主管部门定为示范观摩项目的，加0。5分。

　　（四）在我市行政区域范围内承揽或参与建设活动的工程项目，在建设行政主管部门组织开展的行业检查中获得通报表扬的，县级通报表扬每次加0。1分，市级通报表扬每次加0。3分，自治区级通报表扬每次加0。5分，国家级通报表扬每次加0。6分。

　　第十四条不良行为信用分的范围和扣分标准

　　（一）按照建筑施工企业上年度“广西房屋建筑和市政基础设施工程安全生产动态管理信息系统”总扣分值直接提取计算，在防城港市动态扣分值10分以上20分以下（含本数）的扣0。2分，20分以上30分以下（含本数）的扣0。4分，30分以上40分以下（含本数）的扣0。6分，40分以上50分以下（含本数）的扣1分，50分以上60分以下（含本数）的扣1。5分，动态扣分值60分以上的扣2分。

　　（二）参与或介入违法违章建筑建设（未申请或申请未获得批准，未取得建设工程施工许可证的项目施工），每个项目扣0。3分。

　　（三）未按要求参加建设行政主管部门召开的安全生产例会、视频会议、清欠协调会和项目约谈会等会议，无故（未经批准）缺席受到建设行政主管部门通报批评的，每人每次扣0。1分。

　　（四）未按建设行政主管部门或建设工程质量安全监督机构要求报送有关安全生产、清欠、工程进度等自查自检报告、总结、数据或拒不服从监督管理受到通报批评的，每次扣0。1分。

　　（五）未按建设行政主管部门或建设工程质量安全监督机构要求做好“扬尘整治”，受到建设行政主管部门或建设工程质量安全监督机构通报批评的，每次扣0。3分。

　　（六）在日常检查中被建设行政主管部门或建设工程质量安全监督机构下达停工通知书的，每次扣0。1分；拒不停工整改或不按要求整改的，每次扣0。3分。

　　（七）存在合同履约不到位、人员设备投入不足、履职不到位、质量安全整改不到位被建设行政主管部门约谈的，每被约谈一次扣0。2分。

　　（八）不按规定使用安全文明措施费被建设行政主管部门通报批评的，每次通报批评扣0。2分。

　　（九）提供虚假材料办理资质申请、资质变更、资质核查、诚信库审核等建设管理业务受到建设行政主管部门通报批评的，每次通报批评扣0。5分。

　　（十）企业因串通投标、向招标人或评标委员会成员等行贿谋取中标、以他人名义投标或者以其他方式弄虚作假骗取中标、将中标项目违法转让给他人、将中标项目肢解后分别转给他人等行为被建设行政主管部门作出行政处罚或通报批评的，每次扣2分。

　　（十一）同一项目因工程质量、文明施工、工程质量保修等各类问题遭到市民（业主）重复投诉，且在处理过程中推诿、扯皮或处理不力，被建设行政主管部门通报批评或被媒体曝光的，每个项目扣0。3分。

　　（十二）在日常施工生产过程中，因施工导致市政配套管网及其他市政设施遭到严重损坏被建设行政主管部门通报批评或被媒体曝光的，每次扣0。3分。

　　（十三）企业发生质量安全生产责任事故造成1人死亡的，扣1分；造成2人死亡质量安全生产责任事故的，扣3分。一个自然年度内累计发生两起一般质量安全生产责任事故的，第二起责任事故扣5分。发生较大及以上质量安全生产责任事故的，每次扣10分。

　　（十四）企业发生质量安全生产事故未按要求报告被通报批评的，每次扣1分。

　　（十五）在日常行业生产、经营活动中，未能妥善处理因工程款纠纷引发农民工集聚讨薪，有围堵企业或项目现场行为并造成一定社会影响被通报批评的，扣0。3分；有围堵市政道路、政府及相关部门的行为，并造成较大社会影响被通报批评的，扣0。5分；经相关部门协调，未能妥善处理并导致农民工多次集聚讨薪，影响恶劣被通报批评的，扣1分。

　　（十六）因违法违规受到建设行政主管部门行政处罚，每次扣1分；未按时履行处罚决定的，每次再扣0。5分。

　　（十七）被各城建项目业主诚信履约年度考评定为不合格的，扣0。5分。有具体考评办法的，按具体考评办法确定扣分分值。

　　第十五条诚信评价等级

　　年度综合评价，每年的1月至12月为一个评价周期。“评价系统”根据评价周期内的信用行为实时动态评价综合得分总和与项目数量计算算术平均值所得，按照平均值高低自动形成建筑市场建筑施工企业诚信评价等级。分为优秀、良好、一般、较差四个等级。

　　优秀：所在建筑施工企业类别信用分排名前10%（含10%）；

　　良好：所在建筑施工企业类别信用分排名在10%—50%（含50%）；

　　一般：所在建筑施工企业类别信用分排名在50%—90%（含90%）；

　　较差：所在建筑施工企业类别信用分排名后10%。

　　第六章信用行为评价结果应用

　　第十六条信用行为实时动态评价综合得分直接运用到国有投资项目的招标投标活动中，在招标文件评标评分办法中加入企业信用行为得分。投标人的企业信用行为得分以信息网公开发布的信用行为实时动态评价综合得分直接进行计取。

　　（一）本市行政区域内国有投资（含国有投资占主导或控股地位）必须依法进行招标项目，在原招标文件范本中评标评分办法构成（技术标、商务标、企业信誉）基础上，增加企业信用行为得分（直接以信息网公开发布的开标前1工作日的信用行为实时动态评价综合得分作为投标企业的信用行为得分进行计取）。投标人汇总得分（满分100分+企业信用行为得分）=该投标人的技术标得分+商务标得分+企业信誉实力得分+企业信用行为得分。

　　对首次进入我市建筑市场或三年内无新建设工程项目管理相关信用行为信息的建筑施工企业，企业信用行为得分暂按0分计入。

　　（二）其他工程项目由招标人决定是否参照执行，并在招标文件中予以明确。

　　第十七条发包单位（建设单位、施工总承包单位等）在建设工程发包或业务委托环节，应当充分考虑建筑施工企业的年度综合诚信评价等级和信用行为实时动态评价综合得分，优先选择信用优良企业。

　　第七章监督管理

　　第十八条信用行为信息的采集、公布、评价工作，应当遵循诚实守信原则，保证信用行为信息的合法性、真实性、完整性、及时性。建立建筑施工企业信用档案手册，如实提交有关材料，并对其报送材料的真实性负责。

　　第十九条违反本办法规定，各建设行政主管部门或委托的监督管理机构不按时采集录入信用行为信息的，市建设行政主管部门将予以全市通报；造成严重信用行为信息缺失的，依法追究相关责任。

　　第二十条各建设行政主管部门对在信用行为评价管理过程中玩忽职守、弄虚作假、隐瞒不报或徇私舞弊的责任单位和责任人，应当依法予以行政处分或追究相关责任。

　　建筑施工企业认为各建设行政主管部门或委托的监督管理机构的信用管理行为违反法律、法规、规章的，可以向其上级部门投诉、举报。

　　第二十一条建筑施工企业对信用行为信息采集记录内容存在异议的，可以在公示期内向该采集记录的建设行政主管部门或其委托的监督管理机构提出异议申请，书面陈述申辩。以单位名义申诉的，必须加盖公章；以个人名义申诉的，必须签署真实姓名，并提供相关证明材料。建设行政主管部门或其委托的监督管理机构应在接到书面申请之日起3个工作日内处理完毕。

　　申辩或异议处理期间，信用行为信息记录不中断参与信用行为评价计分。信用行为信息采集记录经核查确有错误的，由该采集记录的建设行政主管部门或其委托的监督管理机构予以撤销或者纠正。

　　第八章附则

　　第二十二条本办法由防城港市住房和城乡建设委员会负责解释。

　　第二十三条本办法自20xx年1月1日起试行。

信用管理制度7

　　为了进一步提升公司信用管理能力，加强企业内部信用管理，树立先进的企业信用理念，传播及弘扬优良的企业信用文化，创造良好的信用氛围，结合公司特点与实际，特制定本制度。

　　一、设立信用管理部，专门负责公司信用工作。

　　二、信用管理部独立于公司其他部门工作，下设一名信用管理员，全面负责公司信用管理工作，具体工作三个到位：即宣传到位、指导到位和协调到位。

　　1、宣传到位就是积极宣传企业信用管理的重要性、必要性，使公司员工牢固树立科学先进的信用理念；

　　2、指导到位就是要对公司信用建设工作进行全面指导，提高公司各部门的`信用管理能力和水平；

　　3、协调到位就是要对信用管理部与其他各部门之间、其他各部门之间、部门与员工之间承担的不同信用管理工作进行协调，以促进公司信用管理工作的协调发展；

　　三、信用管理员受公司总经理直接领导，积极参加各种信用培训，提高信用管理员的工作水平。

　　四、在公司其他部门内各设立一名信用联络员，主要负责自己部门的信用工作，并与信用管理部日常联络。

信用管理制度8

　　１、定期组织企业中层以上人员进行合同法律法规学习，每季度学习计划不少于一次，时间不少于２个小时。并结合党委、政府中心工作安排学习内容。

　　２、企业负责人、各部门负责人要带头参加法律法规学习。信用（合同）专兼职管理人员需经过合同法规培训和考核，取得合格证书。

　　３、分管信用（合同）工作的负责人和信用（合同）管理有关人员要定期组织活动，结合工作中碰到的实际问题，学习新法规，解决新问题。

信用管理制度9

　　信用管理制度是一种企业内部管理机制，旨在确保企业内外部交易的公正、公平和透明，以维护企业的信誉和良好运营。它涵盖了对员工、客户、供应商和合作伙伴的信用评估、监控和管理，旨在防范风险，提升企业效率。

　　内容概述：

　　1. 信用评估：对所有涉及交易的主体进行信用评级，包括背景调查、财务状况分析、历史交易记录审查等。

　　2. 信用标准设定：明确各类交易的信用额度、支付期限、违约处理办法等。

　　3. 信用监控：定期跟踪和评估交易主体的信用表现，及时发现潜在风险。

　　4. 风险控制：建立风险预警机制，对可能出现的'信用风险采取预防措施。

　　5. 信用记录管理：记录和保存所有信用交易信息，作为未来决策的参考依据。

　　6. 制度执行与培训：确保所有员工理解和遵守信用管理制度，定期进行培训和考核。

信用管理制度10

　　为增强公司员工的信用观念，提高信用意识，根据《中华人民共和国合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。

　　第一条要牢固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的内部信用管理体系。要从加强内部信用建设入手，通过加快公司改革步伐，增强内部信用管理责任制；强化公司外部的资信管理，通过建立严格的信用约束机制，来规范公司信用，构筑公司信用基础。

　　第二条抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。

　　第三条进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。

　　第四条以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的'良好氛围，为公司的健全发展营造和谐信任的环境，形成“守信为荣、失信为耻、无信为忧”的良好氛围。

　　第五条建立“四不”承诺公约，把“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假帐伪帐”作为公司基本的经营。

　　第六条建立公司内部信用管理体系――全程信用管理模式。从建立公司基本的信用管理制度入手，通过强化事前管理――资信控制，事中管理――合同管理与客户投诉管理，以及事后管理――应收帐款及售后服务监控，从而全过程地控制公司在经营管理中面临的信用风险。

　　第七条会员信用的收集与记录：从政府公报、奖惩公告、媒体报道、会员反馈等渠道，收集会员单位诚信信息，包括会员注册信息，资格信息，商业信誉信息等，按行业分类记录整理。

　　第八条对于信用记录良好的单位，我们将优先选为推荐企业，帮助其宣传并促成很多贸易机会。

　　第九条健全会计制度、加强管理、严格客户投诉管理、信守合同、依法足额纳税。

　　第十条要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展经营活动，自觉接受工商管理等有关部门的监督管理。依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得帐外设帐，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。建立财务预决算制度，严格按照国家统一的财务制度建立内部财务管理。

　　第十一条建立信用管理的内部机制，使其涵盖公司生产、经营等各个环节，使信用道德、理念渗透到公司的各个方面。

　　第十二条在全面推行质量管理的基础上，做好合同示范文本的推广。

　　第十三条遵守信息行业法律、法规，确保客户数据的安全性和可靠性，向客户提供规范化、人性化的服务，信守服务承诺。

　　本制度最终解释权属嵊州市信息港网络科技有限公司所有。

信用管理制度11

　　１、合同的变更与解除由合同承办人以书面形式报合同评审机构审核，批准后，尽快与对方签订变更或解除协议。

　　２、我方当事人遇有不可抗力或者其他原因无法履行合同时，应当及时收集有关证据，并立即以书面形式通知对方当事人，同时积极采取补救措施，减少损失。

　　３、发现对方当事人不履行或不完全履行合同时，合同承办人应当催促对方当事人采取有效补救措施，收集、保存对方当事人不履行合同的有关证据，及时向信用（合同）管理机构报告。

　　４、我方当事人因故变更或解除合同，应当及时以书面形式通知对方当事人，说明变更或解除合同的原因和请求对方书面答复的'期限，尽快与对方当事人达成变更或解除合同的协议。

信用管理制度12

　　1目的

　　为了更好加强公司供应商及客户信用资料的收集与管理，提供公司信用管理的水平。

　　2范围

　　股份公司及所属控投子公司。

　　3职责

　　信用管理工作领导小组负责信用管理方针和目标的制定与实施。相关部门负责配合实施。

　　4程序

　　4.1建立完整的信用档案。档案资料包括以下内容：

　　4.1.1基本资料，包括营业执照复印件、税务登记证复印件、各种资质证书复印件、各种许可证书复印件、各种荣誉证书复印件等;

　　4.1.2反映客户信用申请和相关调查的资料，包括信用申请表、现场调查表、客户相关方调查表、资信调查报告或信用分析结论等;

　　4.1.3财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表;

　　4.1.4批准资料，包括每次授予额度后的授信额度表及通知函;

　　4.1.5赊销后的管理资料，包括与客户的.通话记录、催账电话记录、对账单、付款承诺等;

　　4.1.6客户其它相关资料，包括企业宣传材料、网页资料、名片等公开资料。

　　4.2公司所有客户档案都必须按部门编号。信用管理人员负责建立和保存信用管理台帐和相关材料。

　　4.3根据本公司业务的具体情况，当年和去年的信用管理档案保存在各市场部门，前年的信用档案必须移交到信用管理领导小组办公室。信用管理领导小组办公室主任对信用档案资料核实后一个月内移交档案室归档。

　　4.4建立完整的客户信用资料，包括客户基本资料(营业执照、税务登记证、各种资质证书、许可证书、荣誉证书复印件)、客户信用申请表、现场调查表、资信调查报告、财务报表(资产负债表、损益表和现金流量表)、授信额度批准表、客户通话记录、对账单、付款承诺、其他客户资料。

　　4.5移交到档案室归档的客户信用档案的查阅需填写《档案查询单》标明查阅人、查阅客户名称、查阅用途，由信用管理领导小组办公室主任签字后方可查询。信用档案的缺失以及涉及商业秘密内容的泄漏要追究相关当事人的责任。

　　4.6配备大专以上学历，具有数据库检索服务的能力和经验的人员专(兼)职档案管理员。

　　4.7档案管理员必须经过企业信用管理专业知识培训，考核合格后方可上岗。

　　5发布、执行

信用管理制度13

　　摘要：简要阐述了企业信用管理体系的重要性，分析了目前企业内部信用管理过程中主要存在经营管理目标偏差、基本管理职能欠缺、应收账款管理滞后、信用管理方法落后等问题，提出了“建立合理的信用管理组织机构，改进销售/回款业务流程，建立全过程信用风险管理制度”的基本解决方案。

　　关键词：企业管理信用管理体系信用管理职能信用风险管理

　　一、企业信用管理体系的重要性

　　现代市场经济的实质是以契约为基础的信用经济，信用经济的主体是各式各样的企业，企业信用管理制度是社会信用制度的重要组成部分。在市场经济中，建立企业信用管理制度成为企业长期发展的核心和基础，也是国内企业具备国际竞争力的根本保障，对企业自身的发展和社会信用制度的完善起着相当重要的作用。

　　（一）信用是市场交易活动的基本前提

　　规范有序的市场经济活动需要建立一个能够有效调动社会资源和规范市场交易的信用制度。良好的信用关系是企业正常经营与市场健康运行的基本保证。没有信用，企业不可能正常经营；没有信用，市场不可能健康运行；没有信用，市场经济不可能健康发展；没有信用，宏观经济政策不可能顺利实施。

　　（二）信用是企业发展壮大的重要保障

　　市场经济越发达，企业活动范围越广泛，信用就越重要。从企业整体看，信用是企业形成凝聚力并且发展壮大的基础，没有了信用，企业无法发展壮大；从企业融资看，信用是企业融资的重要条件，如果企业信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能顺利融资；从市场交易看，企业只有诚实守信，才能在市场树立良好的形象，受到客户和消费者的信赖和欢迎，才能赢得更广阔的市场。因此，加强企业信用管理，改善企业信用状况，提升企业信用等级，对于企业抵御市场风险，改善企业融资条件，提高企业整体素质和综合竞争力，促进企业健康发展和做大做强，实现宏观调控目标具有重要意义。

　　由此可见，企业有必要对信用管理体系进行改革或完善，一是企业外部信用体系的管理，二是企业内部信用体系的管理。这里笔者仅就企业内部信用管理体系提出个人的一点想法。

　　二、企业内部信用管理体系

　　随着以解决产权问题为核心的法人治理结构的建立和完善，我国企业面临的更为严峻和紧迫的问题是，基础管理落后，无法适应当前买方市场和信用经济的要求。特别是在电子商务飞速发展的今天，信用经济更是成为当今世界的主流。

　　当前我国市场信用体制相对比较落后，使得很多在B2B平台上开展的商务活动难以兑现，线下付款势必存在着债务拖欠和应收账款居高不下的问题，影响了企业发展。为了有效规避商务活动中的兑现风险。企业有必要建立和完善企业内部信用管理体系，这也是每个企业微观经营管理机制改革的关键环节。

　　（一）问题分析

　　在传统经济体制下，企业的经营管理是在计划与行政管理之下进行的，企业之间（包括企业与银行之间）的交易大多是在同一个所有者或管理者的统一安排下进行的，企业无须过多关心信用和风险问题。进入市场经济体制后，企业变成了具有独立法人资格、独立自主经营的经济主体。这时沿袭传统管理体制的企业，其信用管理和风险控制能力的欠缺开始暴露出来，并逐渐成为制约企业健康、稳定发展的瓶颈。当前，我国大部分企业在信用管理方面存在着如下几个方面的问题。

　　1、经营管理目标的偏差。近几年来，我国许多中小企业在发展上大致都经历了以下过程：初期资金高投入，销售额高增长，后期则低回报，甚至出现经营危机。在买方市场和赊销方式下，一个企业如果过份注重销售业绩的增长，虽然能快速扩大账面销售额，但其背后的财务状况却不容乐观，应收账款上升，销售费用上升，负债增加，呆账坏账增加，利润随之下降。这些问题的根源就是企业经营管理目标的偏差。有的企业管理者为了应付上级主管部门业绩考核，不顾企业长远利益，一心追求眼前利润；有的企业迫于市场竞争压力，单纯追求销售额增长，偏离了最终利润这一企业最主要的目标。企业经营管理目标发生偏差，使企业的信用大打折扣，信用管理自然名存实亡。

　　2、基本管理职能的欠缺。在我国企业现有的管理职能中，应收账款的管理职能基本上是由销售部和财务部这两个部门承担的。然而在落实应收账款的过程中却常常出现由于职责分工不清而导致两个部门相互推托的现象，这样就使得应收账款的处理效率十分低下，甚至出现管理真空。基本管理职能存在欠缺，使这两个部门由于管理目标、职能、利益和对于市场反应上的差异，都不可能较好地承担起企业信用管理和应收账款管理的职能。

　　3、应收账款管理的滞后。我国绝大多数中小企业应收账款管理的重点是如何“追账”。有些企业的销售人员、财务人员耗费大量精力参与讨债，有些企业甚至专门成立了追账机构，但收账效果并不理想。主要原因是，这些企业忽视了交易之前和交易过程中的信用管理，将应收账款管理的重点放在“事后收账”，结果使应收账款得不到合理的控制，还花费了数倍于应收账款正常管理的成本，损失惨重。应收账款管理明显滞后，使企业一时无法收回账款，使得各方面的资金周转不开，影响了企业的正常发展，甚至面临倒闭的境地。

　　4、信用管理方法的落后。在目前销售业务管理和财务管理上，我国大多数企业还没有很好地掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。比如对客户的信用风险缺少评估和预测，交易中往往是凭主观判断作决策，缺少科学的决策依据。在销售业务管理上，由于缺少信用额度控制，往往是重权力而不重职能，一旦出现风险问题又相互推卸责任。在账款回收工作上更是缺少专业化的方法，在销售提成的激励下，业务人员拉到大量订单之后寄希望于一些缺少专业技能的人员去收账，企业最终只能品尝大量呆账造成的苦果。

　　（二）基本解决方案

　　企业要想从根本上解决以上信用管理方面存在的问题，应该从以下几个方面着手。

　　1、建立合理的信用管理组织机构。目前我国企业在组织机构及其职能设置上不能适应现代市场竞争及信用管理的要求，主要表现在：企业最高管理决策层缺少对信用决策业务的领导和控制；信用管理职能划分不清，大多是支离破碎地分布在销售和财务部门，其结果往往是只重权力不重职能；部门内部管理目标、职责和权力不配套，而且部门问在信用管理上缺少协调和沟通；缺少独立的信用管理职能和专业化分工

　　针对上述管理现状及未来企业管理现代化的要求，提出如下解决方案：

　　（1）企业应当建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立的信用管理部门（或设置信用监理），有效地协调企业的销售目标和财务目标；同时在企业内部形成一个科学的风险制约机制，防止任何部门或各层管理人员盲目决策所导致的信用风险。

　　（2）将信用管理的各项职责在各业务部门之间重新进行合理分工，信用部门、销售部门、财务部门、采购部门等业务部门各自承担不同的信用管理工作，必须按照不同的管理目标和特点进行科学的'设计。例如，在传统上销售人员垄断客户信息的问题，必须通过各部门问在信息收集上的密切合作以及信用部门集中统一管理加以解决。

　　（3）一些企业已成立的追账机构（如清欠办）应划归信用部统一领导，更加专业化地开展工作。首先，在业务程序控制中强化信用风险控制环节，使各部门分工协作，尽量减少信用风险带来的损失；其次，实现对客户信用管理的职能化、专业化，主要是对客户资信进行管理，对交易的事前、事中和事后各个阶段、各个环节，全方位地进行客户信息搜集、评估和监控；再次，在有客户来访时，信用管理部门负责将公司的信用情况向客户进行说明展示，以促进有效销售；最后，信用管理部门通过对各部门人员的培训，形成企业内部对客户信用风险的共识。

　　2、改进销售/回款业务流程。现代企业管理在传统职能分工的基础上，更加注重部门间的协调作用和流程设计。例如20世纪90年代中期开始的业务流程再造和ERP解决方案就充分体现了这种管理趋势。销售/回款业务流程是企业关键性的业务流程之一，最为重要而且复杂。企业实施信用管理，可以有效地将企业销售和回款业务活动中的各个环节有机地结合起来，以流程设计的方法，跨职能部门地实现销售业绩增长和降低收账风险这两个最基本的目标，从而为企业带来较大的利润增长空间。（笔者在这里建议有条件的企业应用ERP专业管理软件来实施对企业内各流程的掌控。）

　　实行全程信用管理模式需要建立和改进的业务流程包括如下一些基本项目：客户开发与信息搜集业务流程；客户信用评级业务流程；订单处理与内部授信业务流程；销售风险控制业务流程；款回收业务流程；债权处理业务流程。企业通过上述各项业务流程的建立和改进，将在销售/回款这一企业最重要的价值链中获得较大的增值，其中卖方（企业）信用控制能力的提高和买方（客户）信用风险的降低是使各项业务流程得以改进的关键。比如某公司就是应用ERP管理软件对信用实行良性管理。他们把事先想好的信用评估方式写入程序，使其产生一个新的专门用于信用评估的程序，该程序包括企业所需要的客户信用资信。

　　3、建立全过程信用风险管理制度。实际经营管理过程中，一些企业不能很好地实施信用管理，是因为缺少一套比较完整而科学的信用管理制度。比如，许多企业不断颁布各种应收账款的管理规定，但往往达不到预期的效果，以至于不得不朝令夕改，头痛医头，脚痛医脚，究其原因在于相关的规章制度没有系统化的设计。企业可以从以下三个方面来制定信用管理制度方案。

　　（1）事前控制一一客户资信管理制度。客户既是企业最大的财富来源，也是企业最大的风险来源。为了搞好企业信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易之前对客户信用信息进行收集调查，实施风险评估，具有非常重要的作用，而这些工作都需要在规范的管理制度下进行。目前我国许多企业需要在五个方面强化客户资信管理：客户信用信息的搜集、客户资信档案的建立与管理、客户信用分析管理、客户资信评级管理以及客户群的经常性监督与检查。

　　（2）事中控制——赊销业务管理制度。企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于销售部门或相关的业务管理部门在销售业务管理上缺少规范和控制而造成的。其中较为突出的问题是对客户的赊销额度和期限的控制。一些企业在给予客户的赊销额度上随意性很大，销售人员或者个别管理人员说了算，结果往往被客户牵着鼻子走。实践证明，企业必须建立与客户之间直接的信用关系，实施直接管理，改变单纯依赖于销售人员“间接管理”的状况。因此，必须实行严格的内部授信制度，这方面的制度化管理应包括三个方面：信用政策的制订及合理运用、信用限额审核制度以及销售风险控制制度。

　　（3）事后控制——应收账款监控制度。关于应收账款管理，许多企业已制订了一些相应的管理制度，但是我们在实际经营管理中，这些制度还远远不能适应当前市场环境和现代企业管理的要求。存在的主要问题是缺少管理的系统性和科学性。改进这方面的管理主要应在如下四个方面制度化：应收账款总量控制制度、销售分类账管理制度、账龄监控与贷款回收管理制度以及债权管理制度。

　　三、结论

　　我国加入WTO已经快7个年头了，如今的中国企业面对国内市场的逐渐开放，市场竞争的加剧，老的套路已经不能适应现在企业发展的需求。长期以来的“三角债”使很多企业尝到了不讲信用的苦果，并为此付出了沉重的代价。在刚进入21世纪的时候，中央开始重视诚信这一话题，提出了“建设社会主义信用国家”的口号，可见，讲究诚信非常重要。而企业信用从某种意义上说代表着中国的信用，在网络经济飞速发展的今天，企业信用已经被越来越多的人们重视起来。完善的企业内部信用管理体系将是中国企业未来发展的关键。正所谓“人无信而不立”，企业无信，又谈何发展壮大呢？从长远看，企业只有解决了自己的信用问题，才能立足于国内市场，走向世界市场。