材料会计岗位说明书精选范文
材料会计工作很繁琐!接下来是YJBYS小编为大家精心搜集的，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助到大家!
篇一：材料会计岗位说明书
(一) 计划
(1)根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作; (2)做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系; (3)做好每月监督材料入库的工作，对所购材料进行对账，并对采购人员 采购申请及入库情况进行对账，
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。 (4) 财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率; (5)完成领导临时交办的其他工作。(二)报告
根据每月和供应商对好的'账务，以及往来明细账对每月所购的材料账款 做出书面报表，报财务经理审核。并在审核合格后报总经理批款。
(三)检查
1、材料采购的实物与发票不同步。可先用暂估价入账，待正式票收到后再将暂估价
对材料入 库的监督冲出，按发票重新登账;也可先不登记，待票到后一并登记。这主要取决 于发票滞后的时间。
2、材料计价。主要有先进先出、加权平均和个别计价等方法，不论选择哪 种方法，已经确定后不能轻易改变，否则成本缺乏可比性。
3、材料账的稽核。企业要求会计定期与库管对账，核对会计账与库管账的 一致，计价的一致，并进行调账(数量与价格) 。这也就是人们常说的“账 账相符”。
4、实物盘点。一般每月月末应对材料进行盘点，如果材料较多交杂也可以 抽查，抽查出有问题的再逐一清点，抽查比例不能低于 20%。会计要及时对 材料盘盈盘亏进行处理。新准则规定，材料不论盘盈还是盘亏都在管理费用 处理。这也就是人们常说的“帐物相符”。
5、如果采用计划成本核算材料成本，材料成本差异科目需要定期核对与调 整，以保证其真正差异不是太大。
(四)评价 时性、 准确性
(五) 汇报
对财务日常工作中出现的重大异常问题及时向上级领导汇报。
(六)业务
1. 会同相关部门制定存货的计量检验、收支、领退、保管核算、盘点清算等管理办法、规定和手续制度。明确责任，加强管理。
2. 审核汇编存货采购计划、控制存货采购成本，制定存货储备定额，提高储备资金利用 率，
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《材料会计岗位说明书精选范文》(https://www.unjs.com)。3. 负责存货的日常明细核算和有关业务结算，按存货保管地点、类别、品种、规格、登 记明细账，按成本核算的要求编制存货的进、出汇总表，进行账务处理工作。
篇二：材料会计岗位说明书
1、采购入库
单据审核包括如下内容： 审核发票、 销货单位出库单据 (如需付现金应有现金收据，现金收据要有现金收讫章或财 务专用章或者购买商品货主的身份证复印件同时复印件上要 注明所购买的商品已经金额并确认签字) 、缴库单、请购单、 购销协议、内部评审单、总部评审及合同等。查看缴库单上 的编码在采购入库中是能查到，查不到不予报销(费用类和 固定资产类不用入库)还要注意一下几点：
(1)单据抬头应该一致;
(2)发票真实、印章清晰;
(3)品名规格型号、数量核对一致;
(4)实际采购数量和请购单差异较大的须补请购单;
(5) 单品采购超过 2000 元需要购销协议， 单品采购超 过 5000 元还需要分公司内部评审， 单品采购超过 1 万元还需 要总部评审;
(6)看系统采购入库单入什么库，以便于做凭证时入 对应科目;单据审核并签字后转交主办会计和分公司总经理签字后就 可以报账了。
2、维护发票
(1)录入材料采购凭证时，如果取得了增值税专用发票， 则借方原材料为不含税价，并录入应交税金进项税分录;按取得普通发票的核算方式录入凭证，会出现错误。 一张缴库单对应一张系统采购入库单、一张系统发票，而报账时可能几张缴库单一并报账， 在录入凭证时登记为一张会计凭 证，此时应对几张发票的合计金额与凭证金额进行核对，保证一 致。
(2)发票从采购入库单生成，根据经审核后的单价、金额进 行修改;
(3)材料采购未入库直接入费用的业务用友系统没有采购 入库单，不需要做发票，直接编制会计凭证。部门辅助核算按材 料或者费用使用、发生归属进行归集。
<1>、维护发票的金额必须和做凭证的金额一致
<2>、价格查询单价以不高于历史最高单价稽核，主要参照最近一次采 购价格。审核完毕在“审核人”处签字。
3、制单
正常要先维护发票再制单，但包材的要先制单再维护发票。
4、入库单审核
每周从库管处拿回《缴库单》其中一联与系统采购入库单核 对。根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期，时间长后可以 延长周期。核对项目包括：金额、数量、名称、供应商厂家。
5、出库单审核
每周从库管处拿回 《出库单》 其中一联与系统采购出库核对。 根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期， 时间长后可以延长 周期。核对：名称、数量、领用部门、收发类别。
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